Курило Т.В. (ру) Таможенное право Украины (2007)
5.3. Порядок перемещения через таможенную границу валюты
Перемещение через таможенную границу Украины валюты может осуществляться физическими и юридическими лицами путем их ввоза, вывоза или пересылки Согласно постановлению НБУ № 238 от 12 июля 2000 года.
а) перемещение через таможенную границу валюты Украины:
Согласно ст.1 Таможенного кодекса Украины валюта Украины - денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет и в других формах, находящихся в обращении и являющиеся законным платежным средством на территории Украины, а также изъятые из обращения или изымаемые из него, но подлежащие обмену на денежные знаки
находящихся в обращении.
Разрешается ввозить в Украину валюту Украины при условии декларирования денежных средств в сумме, не превышающей:
для физических лиц:
=> В устной форме - 1000 гривен (с учетом юбилейных и памятных монет)
=> С обязательным указанием в декларации - любой суммы, которая была раньше вывезена из Украины (при наличии таможенной декларации на вывоз)
для юридических лиц:
=> Через отчетную физическое лицо в количестве 3000 гривен, а также любой суммы, которая была ранее вывезена из Украины (при наличии таможенной декларации на вывоз).
Ввоз валюты Украины больше указанной суммы для физических и юридических лиц разрешается на основании индивидуальной лицензии НБУ формы 04.
Вывоз валюты Украины за пределы Украины разрешается при условии декларирования денежных средств в сумме, превышающей:
для физических лиц:
* В устной форме - 1000 гривен (с учетом юбилейных и памятных монет)
* С обязательным указанием в декларации -10 000 гривен, из которых - 5 000 гривен с учетом юбилейных и памятных монет из недрагоценных металлов и 5 000 гривен из драгоценных металлов (серебра, золота)
для юридических лиц:
* Через отчетную физическое лицо в количестве 3 000 гривен.
Вывоз валюты Украины в сумме более указанной суммы для физических и юридических лиц разрешается на основании индивидуальной
лицензии НБУ формы 03.
Пересылка валюты Украины за пределы Украины физическими лицами резидентами и нерезидентами в международных почтовых отправлениях допускается в количестве
=> Банкнот, монет из недрагоценных металлов не более одного экземпляра каждого номинала-если номинал выражен в украинских рублях;
=> Банкнот, монет из недрагоценных металлов не более одного экземпляра каждого номинала - если номинал выражен в гривнях.
б) перемещение через таможенную границу иностранной валюты:
Иностранная валюта-иностранные денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящихся в обращении и являющиеся законным платежным средством на территории соответствующего иностранного государства, а также изъятые из оборота или такие, что изымаются из него, но подлежащие обмену на денежные знаки, находящиеся в обращения (ст.1 Таможенного кодекса Украины).
Ввоз в Украину иностранной валюты.
Для физического лица:
* При условии устного декларирования:
-1 000 американских долларов на одного человека независимо от возраста;
- Чеков на сумму до 1 000 долларов США.
* С обязательным выражением в таможенной декларации: -10 000 американских долларов;
- Чеков на сумму до 1 000 долларов США;
- Банковских металлов в виде слитков общим весом до 100 г на одно лицо независимо от возраста;
- Денежных средств, которые были ранее вывезены за пределы Украины (при наличии таможенной декларации на их вывоз).
Ввоз иностранной валюты физическим лицом в сумме, превышающей суммы выше указанных пунктов принимаются на хранение таможней к моменту предъявления физическим лицом разрешения НБУ по форме 05 на ввоз этой суммы, или возвращается собственнику его выезде из Украины.
Для юридического лица, если она имеет собственные или зафрахтованные или арендованные транспортные средства, на которых осуществляются пассажирские рейсы за пределы Украины, через отчетную физическое лицо, в сумме превышающей:
- 1 000 американских долларов без справки уполномоченного банка;
- 2 000 американских долларов в наличной форме и / или дорожными чеками за справке уполномоченного банка по форме 02с - если она имеет автотранспортные средства;
- 10 000 американских долларов в наличной форме и / или дорожными чеками за справке уполномоченного банка по форме 02с - если она имеет самолеты, суда, паромы;
- Денежных средств, которые были ранее вывезены за пределы Украины (при наличии таможенной декларации на их вывоз).
Ввоз иностранной валюты юридическим лицом через отчетную физическое лицо в сумме, превышает указанную в пунктах осуществляется на основании индивидуальной лицензии НБУ по форме 03.
Вывоз иностранной валюты за пределы Украины
Для физического лица, выезжающего с туристической целью или в частных делах, или в служебных командировках разрешается в сумме, превышающей:
* При условии устного декларирования:
- 1 000 долларов США (или эквивалент этой суммы в другой валюте по официальному курсу гривни к иностранной валюте, установленному НБУ на момент пересечения таможенной границы) наличными и / или дорожными чеками;
* С обязательным выражением в таможенной декларации
- Иностранной валюты, были ранее ввезена в Украину (при наличии таможенной декларации на ее ввоз);
_ 5 000 долларов наличными, которые были сняты с личного валютного счета или купленные в банке и / или дорожными чеками по форме 01, а для лиц, направляются в служебные командировки 10 000 американских долларов и / или дорожными чеками по форме-1с;
- Банковских металлов в виде слитков общим весом до 100 г на одно лицо независимо от возраста - при отправке с туристической целью или в частных делах.
Вывоз иностранной валюты за пределы Украины физическими лицами в сумме большей указанной разрешается на основании индивидуальной лицензии НБУ по форме 03.
Вывоз иностранной валюты за пределы Украины юридическими лицами, если они имеют собственные или зафрахтованные или арендованные транспортные средства, на которых осуществляются пассажирские рейсы за пределы Украины, за отчетную физическое лицо, осуществляется условия и в объемах, которые разрешаются при ввозе иностранной валюты в Украину юридическими лицами на транспортных средствах.
в) пересылка иностранной валюты и чеков через таможенную границу Украины:
Разрешается пересылка иностранной валюты и чеков за пределы Украины в международных почтовых отправлениях с уведомлением их ценностей:
за пределы Украины:
физическим лицам:
- Денег до 100 американских долларов на имя физического лица
- Именных чеков, выраженных в иностранной валюте, которые были ввезены
с соблюдением требований действующего законодательства Украины - на имя физического лица;
уполномоченным банкам:
- Иностранному банку - корреспонденту для принятия на инкассо изношенных и поврежденных банкнот, которые не являются платежным средством на территории Украины, а также чеков (именных, дорожных), выраженные в иностранной валюте;
на территорию Украины:
на имя физических лиц резидентов и нерезидентов:
- Денег до 200 американских долларов;
- Именных чеков, выраженных в иностранной валюте стоимостью до К 000 американских долларов;
на имя юридических лиц:
- Именных чеков, выраженных в иностранной валюте стоимостью до 50 000 американских долларов.
При перемещении через таможенную границу Украины валюты Украины, иностранной валюты, платежных документов, банковских металл ИЭ следует учитывать следующее, если сумма денег, которая пересекает таможенную границу Украины больше разрешенной, но менее 25 000 американских долларов - индивидуальные лицензии на ее ввоз / вывоз выдает территориальное управление НБУ, а если сумма более 25 000 американских долларов - индивидуальные лицензии выдает Департамент валютного контроля и лицензирования НБУ.
а) перемещение через таможенную границу валюты Украины:
Согласно ст.1 Таможенного кодекса Украины валюта Украины - денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет и в других формах, находящихся в обращении и являющиеся законным платежным средством на территории Украины, а также изъятые из обращения или изымаемые из него, но подлежащие обмену на денежные знаки
находящихся в обращении.
Разрешается ввозить в Украину валюту Украины при условии декларирования денежных средств в сумме, не превышающей:
для физических лиц:
=> В устной форме - 1000 гривен (с учетом юбилейных и памятных монет)
=> С обязательным указанием в декларации - любой суммы, которая была раньше вывезена из Украины (при наличии таможенной декларации на вывоз)
для юридических лиц:
=> Через отчетную физическое лицо в количестве 3000 гривен, а также любой суммы, которая была ранее вывезена из Украины (при наличии таможенной декларации на вывоз).
Вывоз валюты Украины за пределы Украины разрешается при условии декларирования денежных средств в сумме, превышающей:
для физических лиц:
* В устной форме - 1000 гривен (с учетом юбилейных и памятных монет)
* С обязательным указанием в декларации -10 000 гривен, из которых - 5 000 гривен с учетом юбилейных и памятных монет из недрагоценных металлов и 5 000 гривен из драгоценных металлов (серебра, золота)
для юридических лиц:
* Через отчетную физическое лицо в количестве 3 000 гривен.
Вывоз валюты Украины в сумме более указанной суммы для физических и юридических лиц разрешается на основании индивидуальной
лицензии НБУ формы 03.
Пересылка валюты Украины за пределы Украины физическими лицами резидентами и нерезидентами в международных почтовых отправлениях допускается в количестве
=> Банкнот, монет из недрагоценных металлов не более одного экземпляра каждого номинала-если номинал выражен в украинских рублях;
=> Банкнот, монет из недрагоценных металлов не более одного экземпляра каждого номинала - если номинал выражен в гривнях.
б) перемещение через таможенную границу иностранной валюты:
Иностранная валюта-иностранные денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящихся в обращении и являющиеся законным платежным средством на территории соответствующего иностранного государства, а также изъятые из оборота или такие, что изымаются из него, но подлежащие обмену на денежные знаки, находящиеся в обращения (ст.1 Таможенного кодекса Украины).
Ввоз в Украину иностранной валюты.
* При условии устного декларирования:
-1 000 американских долларов на одного человека независимо от возраста;
- Чеков на сумму до 1 000 долларов США.
* С обязательным выражением в таможенной декларации: -10 000 американских долларов;
- Чеков на сумму до 1 000 долларов США;
- Банковских металлов в виде слитков общим весом до 100 г на одно лицо независимо от возраста;
- Денежных средств, которые были ранее вывезены за пределы Украины (при наличии таможенной декларации на их вывоз).
Ввоз иностранной валюты физическим лицом в сумме, превышающей суммы выше указанных пунктов принимаются на хранение таможней к моменту предъявления физическим лицом разрешения НБУ по форме 05 на ввоз этой суммы, или возвращается собственнику его выезде из Украины.
Для юридического лица, если она имеет собственные или зафрахтованные или арендованные транспортные средства, на которых осуществляются пассажирские рейсы за пределы Украины, через отчетную физическое лицо, в сумме превышающей:
- 1 000 американских долларов без справки уполномоченного банка;
- 2 000 американских долларов в наличной форме и / или дорожными чеками за справке уполномоченного банка по форме 02с - если она имеет автотранспортные средства;
- 10 000 американских долларов в наличной форме и / или дорожными чеками за справке уполномоченного банка по форме 02с - если она имеет самолеты, суда, паромы;
- Денежных средств, которые были ранее вывезены за пределы Украины (при наличии таможенной декларации на их вывоз).
Ввоз иностранной валюты юридическим лицом через отчетную физическое лицо в сумме, превышает указанную в пунктах осуществляется на основании индивидуальной лицензии НБУ по форме 03.
Вывоз иностранной валюты за пределы Украины
Для физического лица, выезжающего с туристической целью или в частных делах, или в служебных командировках разрешается в сумме, превышающей:
* При условии устного декларирования:
- 1 000 долларов США (или эквивалент этой суммы в другой валюте по официальному курсу гривни к иностранной валюте, установленному НБУ на момент пересечения таможенной границы) наличными и / или дорожными чеками;
* С обязательным выражением в таможенной декларации
_ 5 000 долларов наличными, которые были сняты с личного валютного счета или купленные в банке и / или дорожными чеками по форме 01, а для лиц, направляются в служебные командировки 10 000 американских долларов и / или дорожными чеками по форме-1с;
- Банковских металлов в виде слитков общим весом до 100 г на одно лицо независимо от возраста - при отправке с туристической целью или в частных делах.
Вывоз иностранной валюты за пределы Украины физическими лицами в сумме большей указанной разрешается на основании индивидуальной лицензии НБУ по форме 03.
Вывоз иностранной валюты за пределы Украины юридическими лицами, если они имеют собственные или зафрахтованные или арендованные транспортные средства, на которых осуществляются пассажирские рейсы за пределы Украины, за отчетную физическое лицо, осуществляется условия и в объемах, которые разрешаются при ввозе иностранной валюты в Украину юридическими лицами на транспортных средствах.
в) пересылка иностранной валюты и чеков через таможенную границу Украины:
Разрешается пересылка иностранной валюты и чеков за пределы Украины в международных почтовых отправлениях с уведомлением их ценностей:
за пределы Украины:
физическим лицам:
- Денег до 100 американских долларов на имя физического лица
- Именных чеков, выраженных в иностранной валюте, которые были ввезены
с соблюдением требований действующего законодательства Украины - на имя физического лица;
уполномоченным банкам:
- Иностранному банку - корреспонденту для принятия на инкассо изношенных и поврежденных банкнот, которые не являются платежным средством на территории Украины, а также чеков (именных, дорожных), выраженные в иностранной валюте;
на территорию Украины:
на имя физических лиц резидентов и нерезидентов:
- Денег до 200 американских долларов;
- Именных чеков, выраженных в иностранной валюте стоимостью до К 000 американских долларов;
на имя юридических лиц:
- Именных чеков, выраженных в иностранной валюте стоимостью до 50 000 американских долларов.
При перемещении через таможенную границу Украины валюты Украины, иностранной валюты, платежных документов, банковских металл ИЭ следует учитывать следующее, если сумма денег, которая пересекает таможенную границу Украины больше разрешенной, но менее 25 000 американских долларов - индивидуальные лицензии на ее ввоз / вывоз выдает территориальное управление НБУ, а если сумма более 25 000 американских долларов - индивидуальные лицензии выдает Департамент валютного контроля и лицензирования НБУ.
