Голомовзый В.Г. (ру) Таможенное регулирование (2004)
Глава 4. Правоохранительная деятельность таможенных органов
В сфере таможенного дела сегодня действует несколько сотен нормативно-правовых актов, регулирующих отношения таможенных органов с участниками внешнеэкономической деятельности. Согласно Конституции Украины все государственные органы и граждане должны в своей деятельности соблюдать требования норм права, в том числе и в сфере таможенного дела.
Нормами права являются установленные государством общеобязательные правила поведения, направлены на регулирование общественных отношений.
Нормы права имеют два аспекта:
• регулятивные нормы права, регулирующие положительную, право-послушное поведение участников (субъектов) правовых отношений;
• правоохранительные нормы, регулирующие правонарушения, поведение и действия людей, нарушают нормы действующего законодательства.
Главная функция норм права - выражать, определять и защищать интересы государства, общества и личности.
Таможенные органы как один из секторов системы государственного управления, принимая участие в регулировании ВЭД, способствуют оптимальном движения товаров и услуг между Украиной и другими странами, обеспечивают решение экономических, политических, социальных и других проблем. Выполнять эти и другие функции таможенные органы уполномочены Таможенным кодексом Украины, Законом Украины «О Едином таможенном тарифе» и другими нормативно-правовыми актами.
Таможенные органы выполняют ряд функций:
• организации, упорядочения деятельности субъектов во внешнеэкономической сфере;
• государственного управления;
• контроль за соблюдением, использованием, исполнением и применением правовых норм вышеуказанных правовых актов.
Однако в практической деятельности не все участники внешнеэкономической деятельности добросовестно выполняют требования правовых норм. Определенная часть этих участников сознательно или не сознательно нарушают правовые нормы. Поэтому на отдельные подсистемы государственного механизма управления - на правоохранительные органы, то есть прокуратуру, суд, МВД, СБУ, Государственной налоговой полиции, таможенные органы - возложены функции охраны прав от его нарушение и восстановление действия этого права.
Охрана права заключается в защите положительных правовых и неправовых действий участников ВЭД и должностных лиц таможенных органов, а также в устранении и предотвращении вредных и опасным для человека, общества, государства отношениям в сфере таможенного дела.
Для обеспечения такой деятельности таможенных органов в нормах права предусмотрены:
• запрет совершения противоправных действий или бездействия;
• санкции за нарушение этих запретов;
• применение на практике этих санкций таможенными органами. Функция охраны правовых норм реализуется, помимо различных способов, и путем применения мер государственного принуждения к нарушителям правовых норм. Государственное принуждение заключается в применений таких средств, которые обеспечивают взыскание с нарушителя правовых норм - Физического или должностного лица - нанесенного ущерба или заставляют юридическое лицо выполнить определенные обязательства относительно пострадавших - государства, таможенных и других органов или должностных лиц.
Итак, правоохранительная деятельность таможенных органов является специфической разновидностью государственной деятельности, проявлением внутренних и внешних функций государства в сфере таможенных правонарушений.
Цель деятельности таможенных органов заключается в обеспечении соблюдения, использования, выполнения, применения норм государственного, гражданского, административного таможенного и других отраслей права в сфере деятельности этих органов.
Соблюдение нормы права означает соблюдение субъектами права, должностными лицами таможенных органов и участниками ВЭД положений правовых норм, воздержание от действий, запрещенных нормами различных отраслей права.
Использование правовых норм в сфере деятельности таможенных органов означает осуществление субъектами правоотношений, должностными лицами таможенных органов и участниками ВЭД своих прав, предусмотренных этими нормами, например, реализация права участников ВЭД на получение необходимой информации по вопросам таможенного оформления грузов, консультаций и т.д..
Выполнение правовых норм означает действия должностного лица, физического или юридического лица с целью выполнить возложенные на них правовыми нормами обязанности.
Применение норм права - это властные, регулирующие действия государственных органов, в том числе таможенных органов, должностных лиц с целью и внедрением этих правовых норм в практику деятельности участников внешнеэкономических отношений.
Правоохранительная деятельность таможенных органов Украины осуществляется в сфере реализации фактически всех функций, возложенных на таможенные органы. Согласно положениям основных законодательных актов, касающихся таможенного дела, таможенные органы в пределах своей компетенции обеспечивают экономическую безопасность Украины, которая является экономической основой государственного суверенитета, защищают экономические интересы граждан, учреждений, организаций, предприятий и государства, участвуют в разработке таможенной политики и мер экономической политики в отношении грузов, перемещаемых через таможенную границу, ведут борьбу с контрабандой, нарушениями таможенных правил и налогового законодательства в процессе осуществления перемещения товаров через таможенную границу, не допускают и прекращают незаконное перемещение через границу наркотических средств, предметов художественного, исторического, литературного, археологического достояния народа, видов животных и растений, находящихся под угрозой исчезновения и других подобных товаров (изделий), способствующих борьбе с международным терроризмом и тому подобное.
В целом вся деятельность таможенных органов Украины осуществляется в рамках законодательных актов и в интересах их реализации, имеет признаки правотворческой правовиконавчои и правоохранительной деятельности государства.
Правоохранительная деятельность таможенных органов осуществляется в различных формах:
• административно-правовой;
• административно-процессуальной;
• уголовно-правовой;
• уголовно-процессуальной;
• оперативно-поисковой.
Эти формы деятельности тесно связаны между собой, дополняют друг друга и являются средствами достижения целей, поставленных перед таможенными органами.
Основными целями деятельности таможенных органов в этой сфере, кроме реализации правовых норм, является также выявление подготовки и совершения нарушений законодательства Украины и международных соглашений, которые подписала Украина.
Административно-правовая форма правоохранительной деятельности таможенных органов проявляется в выявлении признаков или фактов административных нарушений и нарушений уголовного, таможенного, валютного, налогового и других видов законодательства, путем осуществления таможенного оформления, таможенного и валютного контроля, поддержания контактов с другими государственными органами.
Административно-процессуальная форма правоохранительной деятельности таможенных органов заключается в осуществлении административно-процессуальных действий, имеющих целью проверку выявленных фактов уклонения от административно-правовых норм и таможенных правил, а также выявление причастных к этим нарушениям лиц и определения степени ответственности этих лиц за совершенные нарушения, принятие мер для предупреждения или уменьшения убытков, нанесенных государству в результате противоправных действий.
Административно-процессуальные действия осуществляются в формах составления протоколов об выявления нарушения административных норм или таможенных правил, заведение дел о административных нарушениях, о нарушении таможенных правил, рассмотрения этих нарушений и применения соответствующих взысканий.
Уголовно-процессуальная форма правоохранительной деятельности таможенных органов как органов дознания проявляется в их действиях, направленных на возбуждение уголовных дел по фактам или признакам уголовных преступлений, борьба с которыми отнесена к компетенции таможенных органов, например контрабанда товаров, нарушение таможенных правил. К таким действиям относятся производство дознания по делам правонарушений, участие в следственных действиях по поручению определенных органов предварительного следствия.
Важной формой правоохранительной деятельности таможенных органов является обеспечение собственной безопасности, который может включать меры внутреннего административного контроля, оперативно-розыскные мероприятия и меры физического, военного, технической охраны таможенных объектов, сотрудников таможенных органов и членов их семей.
Оперативно-розыскная работа таможенных органов является одной из форм их деятельности, сочетает элементы криминальной (правоохранительной) и специальной (разведывательной, поисковой) деятельности. Эта форма деятельности призвана обеспечить повышение эффективности таможенного контроля, выявления признаков и фактов подготовки к совершению преступлений и нарушений таможенных правил, выявление причастных к этим правонарушениям лиц, выяснения причин и условий, способствующих совершению таких правонарушений, а также предупредить нанесение ущерба государству.
С этой точки зрения целесообразно рассмотреть отдельные формы правоохранительной деятельности таможенных органов.
Контрабанда является одним из преступлений, которые имеют повышенную общественную опасность, поскольку посягают на установленный порядок перемещения через таможенную границу Украина материальных ценностей и могут наносить ущерб экономике государства, его культурному наследию, способствовать расширению теневого сектора экономики, а в отдельных случаях сочетаться с совершением других тяжких преступлений.
Контрабанда - это незаконное перемещение через таможенную границу Украины, вне таможенного контроля или с сокрытием от таможенного контроля валютных ценностей в крупных размерах, исторических и культурных ценностей, наркотических средств, психотропных веществ и прекурсоров, ядовитых, сильнодействующих, радиоактивных или взрывчатых веществ, оружия и боеприпасов (кроме гладкоствольного охотничьего оружия и боевых припасов к нему), взрывчатых устройств, военного вооружения и имущества, материалов и оборудования к оружию массового уничтожения (поражения), а также контрабанда стратегически важных сырьевых товаров (материалов), по которым установлены соответствующие правила вывоза за пределы Украины, и те же действия, совершенные организованной группой.
Преступлением является среднее контрабанда, т.е. действия лица, связанные с подготовкой к контрабанды.
Крупным размером контрабанды валютных ценностей считается размер их стоимости, который вдвое превышает предельную сумму, которая разрешена законодательством для ввоза в Украина и вывоз за ее границу валютных ценностей.
Нарушителями таможенных правил (контрабандистами) могут считаться как граждане Украина, так и иностранные граждане и лица без гражданства, достигшие 16-летнего возраста, или должностные лица, которые совершили контрабанду с использованием своего служебного положения при наличии признаков контрабанды, определенных Уголовным кодексом Украины.
Ответственность за совершение контрабанды как за совершенное преступление определяется тоже Уголовным кодексом Украины. При установлении факта контрабанды региональные таможни, таможни Государственной таможенной службы Украины как органы, на которые возложены функции дознания по делам о контрабанде, проводят его в соответствии с Уголовно-процессуального кодекса Украины.
Уголовные дела о контрабанде нарушает начальник таможенного органа (как органа дознания) путем вынесения соответствующего постановления, лично проводит дознание либо поручает его производство отдельном дознавателю или группе дознавателей, осуществляет контроль за процессом и результатами дознания, дает соответствующие письменные указания или поручения, в том числе другим органам дознания по уголовным делам.
Начальник таможенного органа, в пределах своей компетенции обеспечивает выполнение поручений прокурора и следователя по делам о контрабанде.
Если не были получены необходимые основания для возбуждения уголовного дела о контрабанду, начальник таможенного органа своим постановлением отказывает в возбуждении уголовного дела, о чем сообщает заинтересованных лиц. В постановлении должны быть обоснованы причины этого отказа.
Если в заявлении, сообщении или других материалах речь идет не о контрабанде, а о нарушении лицом таможенных правил, то после отказа в возбуждении уголовного дела в отношении этого лица принимаются административные меры, предусмотренные Таможенным кодексом, другими законодательными актами.
С целью пресечения незаконного оборота наркотических средств, психотропных веществ и прекурсоров и выявления лиц, участвующих в наркооборота, таможенные органы Украина (с участием других правоохранительных органов, если это необходимо) с договоренности с таможенными и другими органами иностранных государств или на основании международных соглашений Украины могут использовать метод контролируемой поставки, есть допускают под своим контролем ввоз в Украину, вывоз из Украины или транзит через ее территорию наркотических средств, психотропных и других подобных веществ или контрабандных товаров. Решение об осуществлении контролируемой поставки наркотических средств, психотропных веществ и прекурсоров принимает Председатель Государственной таможенной службы Украины или его первый заместитель. Порядок организации и проведения такой контролируемой поставки определяется законодательными актами - Таможенным кодексом Украины, нормативными документами Государственной таможенной службы Украины, МВД Украины, Службы безопасности Украины, Государственного комитета по делам охраны государственной границы Украины. Этот порядок согласуется с Генеральной прокуратурой Украины и Министерством юстиции Украины.
Проведение негласного сопровождения контрабандных товаров таможенными органами соглашается с другими правоохранительными органами Украины и, в случае необходимости, с их участием или без таковой. Решение о перемещении товаров под негласным контролем принимает Председатель Государственной таможенной службы Украины, его первый заместитель, начальник Управления организации борьбы с контрабандой и нарушениями таможенных правил Государственной таможенной службы Украины. В исключительных случаях такое решение может принимать начальник региональной таможни.
Если под негласным контролем перемещаются товары, изъятые из гражданского оборота, то о принятии решения о проведении негласного контроля немедленно сообщается соответствующему прокурору.
Одним из видов административных правонарушений является нарушение таможенных правил. Нарушением таможенных правил признается противоправное виновное (умышленное или неосторожное) действие или бездействие, посягающее на установленный порядок управления и за которое ответственность предусмотрена статьями 104-120 Таможенного кодекса Украины.
Административная ответственность за нарушение таможенных правил наступает, если эти нарушения по своему характеру не влекут за собой уголовной ответственности.
Административная ответственность за нарушение таможенных правил имеет более конкретные цели - она направлена на отношения физических и юридических лиц в сфере таможенного дела Украины, на обеспечение охраны таможенных правил, а также воспитание уважения этим правилам со стороны всех участников таможенных отношений.
Во-первых, административная ответственность за нарушение таможенных правил Украины в некоторых случаях наступает тогда, когда правонарушитель обнаружен на территории другого государства. Такие случаи имеют место при наличии государственных соглашений или договоров между таможенными органами сопредельных государств о совместном контроле. В этом случае, независимо от места обнаружения правонарушения, если произошло перемещение предметов за границу Украины, ответственность наступает по законодательству Украины.
Во-вторых, в основном административная ответственность наступает не за оконченное проступок, а из более ранних стадий - приготовление и покушение (ст. 115, 116 Таможенного кодекса Украины предусматривают ответственность за осуществление подготовительных действий).
Нарушение таможенных правил определяется совершенным умышленно, если лицо, его совершил, сознавало противоправный характер своего действия или бездействия, предвидело его вредные последствия и желало или сознательно допускало наступление этих последствий.
Нарушение таможенных правил определяется совершенным по неосторожности, если лицо, его совершившее, предвидело возможность наступления вредных последствий своего действия или бездействия, но легкомысленно рассчитывало на их предотвращение либо не предвидело возможности наступления таких последствий, хотя должно было бы и могло их предвидеть.
Должностные лица подлежат ответственности за нарушение таможенных правил, если в их служебные обязанности входило обеспечение выполнения требований, установленных Таможенным кодексом Украины. При совершении нарушений таможенных правил предприятиями ответственности подлежат должностные лица - руководители этих предприятий.
Военнослужащие, личный состав МВД и СБУ, которые отвечают за административные правонарушения по дисциплинарным
уставами, при нарушении таможенных правил несут ответственность на общих основаниях.
Иностранные граждане и лица без гражданства, находящихся на территории Украина, за нарушение таможенных правил подлежат административной ответственности на общих основаниях. Вопрос об ответственности за административные правонарушения, совершенные на территории Украины иностранными гражданами, которые согласно с действующими законами и международными договорами Украины пользуются иммунитетом от административной юрисдикции Украины, решаются дипломатическим путем.
Ответственность за нарушение таможенных правил подлежат лица, достигшие момент совершения правонарушения 16-летнего возраста.
Не является нарушением таможенных правил действие, хотя и предусмотрена Таможенным кодексом Украина, но совершенное в состоянии крайней необходимости, то есть для устранения опасности, угрожающей установленному порядку управления, если эта опасность при данных обстоятельствах не могла быть устранена иными средствами и если причиненный вред менее значительное, чем предотвращенный.
Не является нарушением таможенных правил действие, хотя и предусмотрена Таможенным кодексом Украина, но совершенное в состоянии необходимой обороны, то есть при защите установленного порядка управления от противоправного посягательства путем причинения посягающему вреда, если при этом не было допущено превышения пределов необходимой обороны.
Не подлежит административной ответственности лицо, которое во время совершения противоправного действия или бездействия находилось в состоянии невменяемости, то есть не могло осознавать свои действия или руководить ими вследствие хронической душевной болезни, временного расстройства душевной деятельности, слабоумия или иного болезненного состояния.
При малозначительности совершенного нарушения таможенных правил должностное лицо таможенного органа Украины, которая рассматривает дело, может освободить нарушителя от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.
Нормами права являются установленные государством общеобязательные правила поведения, направлены на регулирование общественных отношений.
Нормы права имеют два аспекта:
• регулятивные нормы права, регулирующие положительную, право-послушное поведение участников (субъектов) правовых отношений;
• правоохранительные нормы, регулирующие правонарушения, поведение и действия людей, нарушают нормы действующего законодательства.
Главная функция норм права - выражать, определять и защищать интересы государства, общества и личности.
Таможенные органы как один из секторов системы государственного управления, принимая участие в регулировании ВЭД, способствуют оптимальном движения товаров и услуг между Украиной и другими странами, обеспечивают решение экономических, политических, социальных и других проблем. Выполнять эти и другие функции таможенные органы уполномочены Таможенным кодексом Украины, Законом Украины «О Едином таможенном тарифе» и другими нормативно-правовыми актами.
Таможенные органы выполняют ряд функций:
• организации, упорядочения деятельности субъектов во внешнеэкономической сфере;
• государственного управления;
Однако в практической деятельности не все участники внешнеэкономической деятельности добросовестно выполняют требования правовых норм. Определенная часть этих участников сознательно или не сознательно нарушают правовые нормы. Поэтому на отдельные подсистемы государственного механизма управления - на правоохранительные органы, то есть прокуратуру, суд, МВД, СБУ, Государственной налоговой полиции, таможенные органы - возложены функции охраны прав от его нарушение и восстановление действия этого права.
Охрана права заключается в защите положительных правовых и неправовых действий участников ВЭД и должностных лиц таможенных органов, а также в устранении и предотвращении вредных и опасным для человека, общества, государства отношениям в сфере таможенного дела.
Для обеспечения такой деятельности таможенных органов в нормах права предусмотрены:
• запрет совершения противоправных действий или бездействия;
• санкции за нарушение этих запретов;
• применение на практике этих санкций таможенными органами. Функция охраны правовых норм реализуется, помимо различных способов, и путем применения мер государственного принуждения к нарушителям правовых норм. Государственное принуждение заключается в применений таких средств, которые обеспечивают взыскание с нарушителя правовых норм - Физического или должностного лица - нанесенного ущерба или заставляют юридическое лицо выполнить определенные обязательства относительно пострадавших - государства, таможенных и других органов или должностных лиц.
Итак, правоохранительная деятельность таможенных органов является специфической разновидностью государственной деятельности, проявлением внутренних и внешних функций государства в сфере таможенных правонарушений.
Цель деятельности таможенных органов заключается в обеспечении соблюдения, использования, выполнения, применения норм государственного, гражданского, административного таможенного и других отраслей права в сфере деятельности этих органов.
Соблюдение нормы права означает соблюдение субъектами права, должностными лицами таможенных органов и участниками ВЭД положений правовых норм, воздержание от действий, запрещенных нормами различных отраслей права.
Использование правовых норм в сфере деятельности таможенных органов означает осуществление субъектами правоотношений, должностными лицами таможенных органов и участниками ВЭД своих прав, предусмотренных этими нормами, например, реализация права участников ВЭД на получение необходимой информации по вопросам таможенного оформления грузов, консультаций и т.д..
Выполнение правовых норм означает действия должностного лица, физического или юридического лица с целью выполнить возложенные на них правовыми нормами обязанности.
Применение норм права - это властные, регулирующие действия государственных органов, в том числе таможенных органов, должностных лиц с целью и внедрением этих правовых норм в практику деятельности участников внешнеэкономических отношений.
Правоохранительная деятельность таможенных органов Украины осуществляется в сфере реализации фактически всех функций, возложенных на таможенные органы. Согласно положениям основных законодательных актов, касающихся таможенного дела, таможенные органы в пределах своей компетенции обеспечивают экономическую безопасность Украины, которая является экономической основой государственного суверенитета, защищают экономические интересы граждан, учреждений, организаций, предприятий и государства, участвуют в разработке таможенной политики и мер экономической политики в отношении грузов, перемещаемых через таможенную границу, ведут борьбу с контрабандой, нарушениями таможенных правил и налогового законодательства в процессе осуществления перемещения товаров через таможенную границу, не допускают и прекращают незаконное перемещение через границу наркотических средств, предметов художественного, исторического, литературного, археологического достояния народа, видов животных и растений, находящихся под угрозой исчезновения и других подобных товаров (изделий), способствующих борьбе с международным терроризмом и тому подобное.
В целом вся деятельность таможенных органов Украины осуществляется в рамках законодательных актов и в интересах их реализации, имеет признаки правотворческой правовиконавчои и правоохранительной деятельности государства.
• административно-правовой;
• административно-процессуальной;
• уголовно-правовой;
• уголовно-процессуальной;
• оперативно-поисковой.
Эти формы деятельности тесно связаны между собой, дополняют друг друга и являются средствами достижения целей, поставленных перед таможенными органами.
Основными целями деятельности таможенных органов в этой сфере, кроме реализации правовых норм, является также выявление подготовки и совершения нарушений законодательства Украины и международных соглашений, которые подписала Украина.
Административно-правовая форма правоохранительной деятельности таможенных органов проявляется в выявлении признаков или фактов административных нарушений и нарушений уголовного, таможенного, валютного, налогового и других видов законодательства, путем осуществления таможенного оформления, таможенного и валютного контроля, поддержания контактов с другими государственными органами.
Административно-процессуальная форма правоохранительной деятельности таможенных органов заключается в осуществлении административно-процессуальных действий, имеющих целью проверку выявленных фактов уклонения от административно-правовых норм и таможенных правил, а также выявление причастных к этим нарушениям лиц и определения степени ответственности этих лиц за совершенные нарушения, принятие мер для предупреждения или уменьшения убытков, нанесенных государству в результате противоправных действий.
Административно-процессуальные действия осуществляются в формах составления протоколов об выявления нарушения административных норм или таможенных правил, заведение дел о административных нарушениях, о нарушении таможенных правил, рассмотрения этих нарушений и применения соответствующих взысканий.
Уголовно-процессуальная форма правоохранительной деятельности таможенных органов как органов дознания проявляется в их действиях, направленных на возбуждение уголовных дел по фактам или признакам уголовных преступлений, борьба с которыми отнесена к компетенции таможенных органов, например контрабанда товаров, нарушение таможенных правил. К таким действиям относятся производство дознания по делам правонарушений, участие в следственных действиях по поручению определенных органов предварительного следствия.
Важной формой правоохранительной деятельности таможенных органов является обеспечение собственной безопасности, который может включать меры внутреннего административного контроля, оперативно-розыскные мероприятия и меры физического, военного, технической охраны таможенных объектов, сотрудников таможенных органов и членов их семей.
Оперативно-розыскная работа таможенных органов является одной из форм их деятельности, сочетает элементы криминальной (правоохранительной) и специальной (разведывательной, поисковой) деятельности. Эта форма деятельности призвана обеспечить повышение эффективности таможенного контроля, выявления признаков и фактов подготовки к совершению преступлений и нарушений таможенных правил, выявление причастных к этим правонарушениям лиц, выяснения причин и условий, способствующих совершению таких правонарушений, а также предупредить нанесение ущерба государству.
С этой точки зрения целесообразно рассмотреть отдельные формы правоохранительной деятельности таможенных органов.
Контрабанда является одним из преступлений, которые имеют повышенную общественную опасность, поскольку посягают на установленный порядок перемещения через таможенную границу Украина материальных ценностей и могут наносить ущерб экономике государства, его культурному наследию, способствовать расширению теневого сектора экономики, а в отдельных случаях сочетаться с совершением других тяжких преступлений.
Контрабанда - это незаконное перемещение через таможенную границу Украины, вне таможенного контроля или с сокрытием от таможенного контроля валютных ценностей в крупных размерах, исторических и культурных ценностей, наркотических средств, психотропных веществ и прекурсоров, ядовитых, сильнодействующих, радиоактивных или взрывчатых веществ, оружия и боеприпасов (кроме гладкоствольного охотничьего оружия и боевых припасов к нему), взрывчатых устройств, военного вооружения и имущества, материалов и оборудования к оружию массового уничтожения (поражения), а также контрабанда стратегически важных сырьевых товаров (материалов), по которым установлены соответствующие правила вывоза за пределы Украины, и те же действия, совершенные организованной группой.
Преступлением является среднее контрабанда, т.е. действия лица, связанные с подготовкой к контрабанды.
Крупным размером контрабанды валютных ценностей считается размер их стоимости, который вдвое превышает предельную сумму, которая разрешена законодательством для ввоза в Украина и вывоз за ее границу валютных ценностей.
Нарушителями таможенных правил (контрабандистами) могут считаться как граждане Украина, так и иностранные граждане и лица без гражданства, достигшие 16-летнего возраста, или должностные лица, которые совершили контрабанду с использованием своего служебного положения при наличии признаков контрабанды, определенных Уголовным кодексом Украины.
Уголовные дела о контрабанде нарушает начальник таможенного органа (как органа дознания) путем вынесения соответствующего постановления, лично проводит дознание либо поручает его производство отдельном дознавателю или группе дознавателей, осуществляет контроль за процессом и результатами дознания, дает соответствующие письменные указания или поручения, в том числе другим органам дознания по уголовным делам.
Начальник таможенного органа, в пределах своей компетенции обеспечивает выполнение поручений прокурора и следователя по делам о контрабанде.
Если не были получены необходимые основания для возбуждения уголовного дела о контрабанду, начальник таможенного органа своим постановлением отказывает в возбуждении уголовного дела, о чем сообщает заинтересованных лиц. В постановлении должны быть обоснованы причины этого отказа.
Если в заявлении, сообщении или других материалах речь идет не о контрабанде, а о нарушении лицом таможенных правил, то после отказа в возбуждении уголовного дела в отношении этого лица принимаются административные меры, предусмотренные Таможенным кодексом, другими законодательными актами.
С целью пресечения незаконного оборота наркотических средств, психотропных веществ и прекурсоров и выявления лиц, участвующих в наркооборота, таможенные органы Украина (с участием других правоохранительных органов, если это необходимо) с договоренности с таможенными и другими органами иностранных государств или на основании международных соглашений Украины могут использовать метод контролируемой поставки, есть допускают под своим контролем ввоз в Украину, вывоз из Украины или транзит через ее территорию наркотических средств, психотропных и других подобных веществ или контрабандных товаров. Решение об осуществлении контролируемой поставки наркотических средств, психотропных веществ и прекурсоров принимает Председатель Государственной таможенной службы Украины или его первый заместитель. Порядок организации и проведения такой контролируемой поставки определяется законодательными актами - Таможенным кодексом Украины, нормативными документами Государственной таможенной службы Украины, МВД Украины, Службы безопасности Украины, Государственного комитета по делам охраны государственной границы Украины. Этот порядок согласуется с Генеральной прокуратурой Украины и Министерством юстиции Украины.
Проведение негласного сопровождения контрабандных товаров таможенными органами соглашается с другими правоохранительными органами Украины и, в случае необходимости, с их участием или без таковой. Решение о перемещении товаров под негласным контролем принимает Председатель Государственной таможенной службы Украины, его первый заместитель, начальник Управления организации борьбы с контрабандой и нарушениями таможенных правил Государственной таможенной службы Украины. В исключительных случаях такое решение может принимать начальник региональной таможни.
Если под негласным контролем перемещаются товары, изъятые из гражданского оборота, то о принятии решения о проведении негласного контроля немедленно сообщается соответствующему прокурору.
Одним из видов административных правонарушений является нарушение таможенных правил. Нарушением таможенных правил признается противоправное виновное (умышленное или неосторожное) действие или бездействие, посягающее на установленный порядок управления и за которое ответственность предусмотрена статьями 104-120 Таможенного кодекса Украины.
Административная ответственность за нарушение таможенных правил наступает, если эти нарушения по своему характеру не влекут за собой уголовной ответственности.
Административная ответственность за нарушение таможенных правил имеет более конкретные цели - она направлена на отношения физических и юридических лиц в сфере таможенного дела Украины, на обеспечение охраны таможенных правил, а также воспитание уважения этим правилам со стороны всех участников таможенных отношений.
Во-первых, административная ответственность за нарушение таможенных правил Украины в некоторых случаях наступает тогда, когда правонарушитель обнаружен на территории другого государства. Такие случаи имеют место при наличии государственных соглашений или договоров между таможенными органами сопредельных государств о совместном контроле. В этом случае, независимо от места обнаружения правонарушения, если произошло перемещение предметов за границу Украины, ответственность наступает по законодательству Украины.
Во-вторых, в основном административная ответственность наступает не за оконченное проступок, а из более ранних стадий - приготовление и покушение (ст. 115, 116 Таможенного кодекса Украины предусматривают ответственность за осуществление подготовительных действий).
Нарушение таможенных правил определяется совершенным умышленно, если лицо, его совершил, сознавало противоправный характер своего действия или бездействия, предвидело его вредные последствия и желало или сознательно допускало наступление этих последствий.
Нарушение таможенных правил определяется совершенным по неосторожности, если лицо, его совершившее, предвидело возможность наступления вредных последствий своего действия или бездействия, но легкомысленно рассчитывало на их предотвращение либо не предвидело возможности наступления таких последствий, хотя должно было бы и могло их предвидеть.
Должностные лица подлежат ответственности за нарушение таможенных правил, если в их служебные обязанности входило обеспечение выполнения требований, установленных Таможенным кодексом Украины. При совершении нарушений таможенных правил предприятиями ответственности подлежат должностные лица - руководители этих предприятий.
Военнослужащие, личный состав МВД и СБУ, которые отвечают за административные правонарушения по дисциплинарным
уставами, при нарушении таможенных правил несут ответственность на общих основаниях.
Иностранные граждане и лица без гражданства, находящихся на территории Украина, за нарушение таможенных правил подлежат административной ответственности на общих основаниях. Вопрос об ответственности за административные правонарушения, совершенные на территории Украины иностранными гражданами, которые согласно с действующими законами и международными договорами Украины пользуются иммунитетом от административной юрисдикции Украины, решаются дипломатическим путем.
Ответственность за нарушение таможенных правил подлежат лица, достигшие момент совершения правонарушения 16-летнего возраста.
Не является нарушением таможенных правил действие, хотя и предусмотрена Таможенным кодексом Украина, но совершенное в состоянии крайней необходимости, то есть для устранения опасности, угрожающей установленному порядку управления, если эта опасность при данных обстоятельствах не могла быть устранена иными средствами и если причиненный вред менее значительное, чем предотвращенный.
Не является нарушением таможенных правил действие, хотя и предусмотрена Таможенным кодексом Украина, но совершенное в состоянии необходимой обороны, то есть при защите установленного порядка управления от противоправного посягательства путем причинения посягающему вреда, если при этом не было допущено превышения пределов необходимой обороны.
Не подлежит административной ответственности лицо, которое во время совершения противоправного действия или бездействия находилось в состоянии невменяемости, то есть не могло осознавать свои действия или руководить ими вследствие хронической душевной болезни, временного расстройства душевной деятельности, слабоумия или иного болезненного состояния.
При малозначительности совершенного нарушения таможенных правил должностное лицо таможенного органа Украины, которая рассматривает дело, может освободить нарушителя от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.
