Синтетичний облік касових операцій
Облік найважливіших прибутково-видаткових касових операцій на бухгалтерських рахунках відображається за рахунком 100 «Банкноти та монети» у такий спосіб:
3 кредиту рахунків | Дебет рахунка 100 | Кредит рахунка 100 | У дебет рахунків |
25,26 | Внесено клієнтами готівкою | Видано готівкою клієнтам | 25,26 |
120 | Одержано з коррахунка на поповнення каси | Видано в підзвіт працівникам банку | 3550, 3551 |
3550,3551 | Повернено невикористані підзвітні суми | Виплачена заробітна плата | 3652 |
220,221, 229 | Погашена позичка готівкою | Видана матеріальна допомога працівникові банку | 5020 |
262 | Здійснено вклади громадянами на депозит | Здано готівку на коррахунок | 120 |
500 | Внесено засновниками в статутний фонд | Оплачено одержані послуги, роботи | 740, 742, 743 |
680 | Оприбутковуються надлишки каси за результатами ревізії | Видана позичка клієнтові — фізичній особі | 220,221, 229 |
1003 | Оприбутковується готівка з обмінного пункту | Повернуто вклад (депозит) Видано обмінному пункту Списуються недостачі каси за результатами ревізії | 262 1003 |