Курило Т.В. (ру) Таможенное право Украины (2007)
7.1. Производство по делам о нарушении таможенных правил
Борьба с контрабандой и нарушениями таможенных правил была и является важнейшей и сложной участком работы сотрудников таможенных органов.
На таможенные органы возложены задачи по борьбе с нарушениями таможенных правил, решаются с помощью таможенных расследований.
Основные задачи таможенных расследований:
=> Выявление и пресечение правонарушений;
=> Своевременное всестороннее полное и объективное выяснение обстоятельств каждого дела, ее решение в соответствии с действующим законодательством;
=> Обеспечение исполнения постановлений по делам;
=> Выявление причин и условий, способствовавших совершению таможенных правонарушений, употребления меры по их устранению, предупреждению правонарушений и укрепления правопорядка и законности.
Таможенные расследования состоят из следующих стадий:
=> Выявление и пресечение правонарушений, проверка первичных сообщений, материалов правонарушений;
=> Рассмотрение материалов проверки и принятия решения о возбуждении административного производства или отказе в возбуждении такого производства;
=> Производство таможенно-процессуальных действий по выявлению факта и обстоятельств правонарушения, личности правонарушителя, сбора и проверки доказательств;
=> Рассмотрение дела о нарушении таможенных правил
=> Исполнения постановлений по делам о нарушении таможенных правил
=> Направлении материалов о других правонарушениях в соответствующие правоохранительные органы и внесение предложений о принятии мер по устранению причин и условий, способствовавших совершению правонарушения.
Поводами и основаниями для возбуждения дела о нарушении таможенных правил являются (ст. 360 ТКУ):
1) непосредственное обнаружение должностными лицами таможенного органа нарушения таможенных правил;
2) сообщение о совершении лицом нарушения таможенных правил, полученные от других органов (в том числе таможенных)
3) сообщение о совершении нарушения таможенных правил, полученные от таможенных и правоохранительных органов иностранных государств, а также от международных организаций [1].
По результатам рассмотрения материалов проверки принимается одно из следующих решений: о возбуждении дела о нарушении таможенных правил о направлении материалов в другие органы, уполномоченные
на производство по делам об административных правонарушениях; о нарушении уголовного дела и проведения дознания по делам о контрабанде, о отказе в возбуждении дела о нарушении таможенных правил о направлении сообщения о преступлении прокурору, органу предварительного следствия или дознания.
Производство по делу о нарушении таможенных правил не может быть нарушено, а нарушено подлежит прекращению при следующих обстоятельствах:
=> Отсутствие события и состава нарушения таможенных правил;
=> Недостижение лицом на момент совершения нарушения таможенных правил 16-летнего возраста;
=> Невменяемость лица, совершившего противоправное действие или бездействие;
=> Совершение действия лицом в состоянии крайней необходимости или необходимой обороны;
=> Издание акта амнистии, если он устраняет применение административного взыскания;
=> Отмена акта, который устанавливает административную ответственность;
=> Истечение к моменту рассмотрения дела об административном правонарушении сроков, предусмотренных Таможенным кодексом Украины;
=> Наличие по тому же факту в отношении лица, привлекаемого к административной ответственности, постановления должностного лица о наложении административного взыскания или не отмененного постановления о прекращении дела об административном правонарушении, а также: нарушения по данному факту уголовного дела;
=> Смерть лица, в отношении которого было начато производство по делу.
Согласно ст.359 Таможенного кодекса Украины протокол о нарушении таможенных правил имеют право составлять:
1) должностные лица, которые согласно штатному расписанию таможенного органа уполномоченные осуществлять таможенный контроль, таможенное оформление и пропуск через таможенную границу Украины товаров и транспортных средств и непосредственно выявили нарушения таможенных правил
2) должностные лица подразделения по организации борьбы с контрабандой и нарушениями таможенных правил специально уполномоченного центрального органа исполнительной власти в области таможенного дела, подразделений по борьбе с контрабандой и нарушениями таможенных правил региональных таможен и таможен, которые согласно должностными обязанностями имеют такое право;
3) иные должностные лица, уполномоченные руководителем специально уполномоченного центрального органа исполнительной власти в области таможенного дела или руководителем региональной таможне.
Протокол о нарушении таможенных правил составляется по форме, установленной ГТСУ. В нем указываются:
=> Дата и место его составления;
=> Фамилия, имя и отчество должностного лица, составившего протокол;
=> Необходимые для рассмотрения дела сведения о лице, которая нарушила таможенные правила, если установлена;
=> Место, время совершения и суть правонарушения таможенных правил статья Таможенного кодекса, предусматривающей ответственность за такое нарушение таможенных правил.
Кроме этого, в протоколе необходимо указать следующие данные:
=> Наименование и индивидуальные признаки задержанных предметов, которые являются непосредственными объектами нарушения таможенных правил, их количество или вес, индивидуальная и общая стоимость, а также количество однородных с задержанными предметов, которые пропущены, принятые на хранение или возвращены;
=> Наименование задержанных предметов со специально изготовленными тайниками, их индивидуальные признаки, количество стоимость;
=> Наименование задержанных документов, необходимых для рассмотрения дела;
=> Предметы, изъятые с целью обеспечения взыскания штрафа, их индивидуальные признаки, количество вес стоимости.
Также в протоколе делаются следующие записи:
=> Языке велась беседа с лицом, относительно которого составлен протокол, если эта лицо не владеет украинским языком; кем был переведен содержание протокола на понятную правонарушителю язык; если переводчиком - то его фамилия, имя и отчество, адрес и место работы;
=> О том, что лицу, в отношении которого составлен протокол, известно время и место рассмотрения дела, а также;, что она получила копию протокола.
При составлении протокола лицу, которое совершило нарушения таможенных правил, разъясняются его права, о чем делается отметка в протоколе.
При составлении протокола о нарушении таможенных правил возможно проведение таких действий опроса лиц о нарушении таможенных правил, административное задержание, истребование документов, проведения таможенных обследований, изъятия предметов и документов, оценка изъятых предметов, предъявления предметов и документов для опознания, назначении экспертизы, проведения проверки отдельных сторон деятельности предприятий.
Протоколы о нарушении таможенных правил и протоколы процессуальных действий, составлены и оформлены в порядке, предусмотренном Таможенным кодексом Украины, являются источником доказательств, поскольку в них подтверждаются обстоятельства и факты, имеющие значение для разрешения дела [2].
На таможенные органы возложены задачи по борьбе с нарушениями таможенных правил, решаются с помощью таможенных расследований.
Основные задачи таможенных расследований:
=> Выявление и пресечение правонарушений;
=> Своевременное всестороннее полное и объективное выяснение обстоятельств каждого дела, ее решение в соответствии с действующим законодательством;
=> Обеспечение исполнения постановлений по делам;
=> Выявление причин и условий, способствовавших совершению таможенных правонарушений, употребления меры по их устранению, предупреждению правонарушений и укрепления правопорядка и законности.
Таможенные расследования состоят из следующих стадий:
=> Выявление и пресечение правонарушений, проверка первичных сообщений, материалов правонарушений;
=> Рассмотрение материалов проверки и принятия решения о возбуждении административного производства или отказе в возбуждении такого производства;
=> Рассмотрение дела о нарушении таможенных правил
=> Исполнения постановлений по делам о нарушении таможенных правил
=> Направлении материалов о других правонарушениях в соответствующие правоохранительные органы и внесение предложений о принятии мер по устранению причин и условий, способствовавших совершению правонарушения.
Поводами и основаниями для возбуждения дела о нарушении таможенных правил являются (ст. 360 ТКУ):
1) непосредственное обнаружение должностными лицами таможенного органа нарушения таможенных правил;
2) сообщение о совершении лицом нарушения таможенных правил, полученные от других органов (в том числе таможенных)
3) сообщение о совершении нарушения таможенных правил, полученные от таможенных и правоохранительных органов иностранных государств, а также от международных организаций [1].
По результатам рассмотрения материалов проверки принимается одно из следующих решений: о возбуждении дела о нарушении таможенных правил о направлении материалов в другие органы, уполномоченные
на производство по делам об административных правонарушениях; о нарушении уголовного дела и проведения дознания по делам о контрабанде, о отказе в возбуждении дела о нарушении таможенных правил о направлении сообщения о преступлении прокурору, органу предварительного следствия или дознания.
Производство по делу о нарушении таможенных правил не может быть нарушено, а нарушено подлежит прекращению при следующих обстоятельствах:
=> Отсутствие события и состава нарушения таможенных правил;
=> Недостижение лицом на момент совершения нарушения таможенных правил 16-летнего возраста;
=> Невменяемость лица, совершившего противоправное действие или бездействие;
=> Совершение действия лицом в состоянии крайней необходимости или необходимой обороны;
=> Отмена акта, который устанавливает административную ответственность;
=> Истечение к моменту рассмотрения дела об административном правонарушении сроков, предусмотренных Таможенным кодексом Украины;
=> Наличие по тому же факту в отношении лица, привлекаемого к административной ответственности, постановления должностного лица о наложении административного взыскания или не отмененного постановления о прекращении дела об административном правонарушении, а также: нарушения по данному факту уголовного дела;
=> Смерть лица, в отношении которого было начато производство по делу.
Согласно ст.359 Таможенного кодекса Украины протокол о нарушении таможенных правил имеют право составлять:
1) должностные лица, которые согласно штатному расписанию таможенного органа уполномоченные осуществлять таможенный контроль, таможенное оформление и пропуск через таможенную границу Украины товаров и транспортных средств и непосредственно выявили нарушения таможенных правил
2) должностные лица подразделения по организации борьбы с контрабандой и нарушениями таможенных правил специально уполномоченного центрального органа исполнительной власти в области таможенного дела, подразделений по борьбе с контрабандой и нарушениями таможенных правил региональных таможен и таможен, которые согласно должностными обязанностями имеют такое право;
3) иные должностные лица, уполномоченные руководителем специально уполномоченного центрального органа исполнительной власти в области таможенного дела или руководителем региональной таможне.
Протокол о нарушении таможенных правил составляется по форме, установленной ГТСУ. В нем указываются:
=> Дата и место его составления;
=> Фамилия, имя и отчество должностного лица, составившего протокол;
=> Необходимые для рассмотрения дела сведения о лице, которая нарушила таможенные правила, если установлена;
=> Место, время совершения и суть правонарушения таможенных правил статья Таможенного кодекса, предусматривающей ответственность за такое нарушение таможенных правил.
Кроме этого, в протоколе необходимо указать следующие данные:
=> Наименование и индивидуальные признаки задержанных предметов, которые являются непосредственными объектами нарушения таможенных правил, их количество или вес, индивидуальная и общая стоимость, а также количество однородных с задержанными предметов, которые пропущены, принятые на хранение или возвращены;
=> Наименование задержанных предметов со специально изготовленными тайниками, их индивидуальные признаки, количество стоимость;
=> Наименование задержанных документов, необходимых для рассмотрения дела;
=> Предметы, изъятые с целью обеспечения взыскания штрафа, их индивидуальные признаки, количество вес стоимости.
Также в протоколе делаются следующие записи:
=> О том, что лицу, в отношении которого составлен протокол, известно время и место рассмотрения дела, а также;, что она получила копию протокола.
При составлении протокола лицу, которое совершило нарушения таможенных правил, разъясняются его права, о чем делается отметка в протоколе.
При составлении протокола о нарушении таможенных правил возможно проведение таких действий опроса лиц о нарушении таможенных правил, административное задержание, истребование документов, проведения таможенных обследований, изъятия предметов и документов, оценка изъятых предметов, предъявления предметов и документов для опознания, назначении экспертизы, проведения проверки отдельных сторон деятельности предприятий.
Протоколы о нарушении таможенных правил и протоколы процессуальных действий, составлены и оформлены в порядке, предусмотренном Таможенным кодексом Украины, являются источником доказательств, поскольку в них подтверждаются обстоятельства и факты, имеющие значение для разрешения дела [2].
