Шышка Р.Б. (ру) Таможенное право Украины (2002)

9. Объединение и выделение дел о нарушении таможенных правил

Объединение и выделение дел о нарушении таможенных правил проводится в том случае, когда в ходе производства о нарушении таможенных правил могут возникнуть обстоятельства этого требуют.

В одном производстве объединяются дела о нарушении таможенных правил в случае, когда:

- За осуществление их привлекается к ответственности одно и то же лицо;

- Привлекается к ответственности несколько лиц как соучастники. Выделение дела о нарушении таможенных правил возможно в предусмотренных действующим законодательством случаях и при условии, если такое выделение не отразится на всесторонности, полноте и объективности разрешения дела.

Доказательства нарушения таможенных правил важен вопрос при производстве о нарушении таможенных правил. Согласно до 251 ст. КоАП Украины доказательствами по делу о административных правонарушениях являются любые фактические данные, на основе которых в определенном законом порядке орган (должностное лицо) устанавливает наличие или отсутствие административного правонарушения, виновность данного лица в его совершении, и другие обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела.

Под предметом доказывания при производстве дела о нарушении таможенных правил понимается совокупность обстоятельств, подлежащих доказыванию.

Согласно доказыванию подлежит:

1) событие правонарушения;

2) вина физического лица или должностного лица в нарушении таможенных правил

3) факт совершения нарушения таможенных правил юридическими лицами, а также лицом, которая занимается предпринимательской деятельность без создания юридического лица;

4) обстоятельства, влияющие на степень и характер ответственности лица, привлекается к ответственности за нарушение таможенных правил;

5) причины и условия, способствовавшие совершению нарушения таможенных

правил.

Предмет доказывания включает такие обстоятельства, которые должны быть обязательно установленные для правильного проведения и рассмотрения дела по существу. Эти обстоятельства устанавливаются в ходе опроса и фиксируются в протоколах, зафиксированными в документах данным, полученные в ходе таможенного контроля, досмотра, производстве таможенного оформления, в ходе ведения производства о нарушении таможенных правил, объяснениями лиц, которые привлекаются к ответственности, свидетелей, заключениями экспертизы, вещественными и письменными доказательствами.

Доказательства о нарушении таможенных правил должны быть в установленном порядке собраны уполномоченными на то должностными лицами, в пределах их полномочий по соблюдению установленных порядке, способов и форм.

Оценка доказательств производится должностным лицом по его внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном и объективном исследовании всех обстоятельств дела в их совокупности. Должностное лицо при этом руководствуется исключительно законом и правосознанием. Никакие доказательства заранее не имеют преимущества над другими.

Оценка доказательств свидетельствует о готовности должностного лица вынести по делу соответствующее решение. Оценке подлежит каждый отдельный доказательство, что касается факта совершение нарушения таможенных правил.

Классификация доказательств нарушения таможенных правил подчиняется признанным в науке критериям, согласно которым принято различать следующие виды:

- Протоколы и другие документы, составленные при проведении таможенного контроля и проведении таможенного оформления, производстве по делу о нарушении таможенных правил или при его рассмотрении;

- Объяснения лиц, привлекаемых к ответственности;

- Объяснения свидетелей;

- Выводы эксперта;

- Вещественные доказательства;

- Письменные доказательства.

Эти доказательства добываются в ходе процессуальных действий которые можно разделить на две группы:

К первой группе относятся такие, которые осуществляются должностными лицами таможенных органов, в производстве которых находится дело о нарушении таможенных правил. Они направлены на непосредственное обнаружение закрепления и изъятия доказательств по делу. Сюда относятся опроса лица, привлекаемого к ответственности за нарушение таможенных правил, опрос свидетелей, таможенное обследование, осмотр, предъявление для познания, экспертиза, изъятие товаров и транспортных средств. С некоторыми стоит ознакомиться более подробно.

Проведение таможенного обследования является одной из неотложных и важных процессуальный действий, направленных на выявление, закрепление и изъятие доказательств о нарушении таможенных правил. Обследованию подлежат территории, помещения и транспортные средства.

Таможенный досмотр производится как при составлении протокола о нарушении таможенных правил, при проведении таможенного обследования, при изъятии товаров, транспортных средств и документов на них и других предметов, так и как самостоятельное процессуальное действие. Он, как и предыдущая процессуальное действие проводится в присутствии понятых, а в случае необходимости - лицо, которое привлекается к ответственности за нарушение таможенных правил.

В необходимых случаях при осмотре производятся измерения, применяется фото-и киносъемка, видеозапись, составляются планы, чертежи, схемы, берутся пробы и образцы, копии с документов.

Для познания предъявляются товары, транспортные средства, документы на них, другие предметы, изъятые при составлении протокола о нарушении таможенных правил и иных процессуальных действиях.

Экспертиза является наиболее сложной процессуальным действием и комплексом мер по привлечение квалифицированных доказательств на основании заключения специалистов. Она проводится на основании мотивированного постановления в том случае, если для выяснения вопросов требуются специальные знания в областях науки, техники, искусства и др.. Экспертиза проводится или экспертами таможенных органов, или специалистами, которые привлекаются к ее проведения.

Истребование документов является наиболее применяемой процессуальным действием, которое необходима для правильного производства по делу, Несвоевременное представление документов является основанием для продления сроков производства по делу о нарушении таможенных правил.

Востребования производится путем направления требования о предоставлении документов (форма В-1) в государственные органы (налоговые, Министерства экономики, регистрационные, другие), физическим и юридическим лицам, субъектам предпринимательства с указанием, кому требование адресована, номера дела о нарушении таможенных правил, перечень необходимых документов.