Дахно І.І. (ру) Международное частное право (2008)
8.4. Перестрахование и его роль во внешнеэкономической деятельности
Перестрахование - это система экономических отношений между страхователями, которая позволяет страховой фирме, заключившей договор страхования, передать взятые на себя риски другим страховым компаниям - перестраховщикам. Перестрахование является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормальной деятельности любого страхового общества независимо от размеров его капитала, запасных фондов и других финактивив. Сущность отношений между перестрахователем и перестраховщиком есть обязанность перестраховщика возместить долю страховых выплат страховой фирме, осуществленных по страховым случаями, которые уже наступили у клиента. Экономическая сущность перестрахования состоит в перераспределении между страховыми организациями созданного (первичного) страхового фонда. Статья 1 Закона Украины "О страховании" содержит понятия "Перестрахование".
Институт перестрахования существует для выравнивания страховых сумм, принятых на страхования за риски, для приведения потенциальной ответственности по совокупной страховой суммой соответствии с финансовыми возможностями страховщика для обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и их рентабельности, и для взаимной участия в рисках, принятых на страхование другими страховщиками. Перестрахованием рисков достигается защита страхового портфеля от влияния на него больших страховых случаев или одного катастрофического случая, а также уплата сумм страхового возмещения нескольких страховых обществ, осуществляемой коллективно всеми участниками в перестраховании соответствующего объекта.
Страховщик, принявший на страхование риск и передавший его частично в перестрахование другому страховщику, называется перестрахователем (цедентом). Страховщик, принявший в перестрахование риски, называется перестраховщиком (Цессионарием, ретроцедентом). Приняв в перестрахование риски, перестраховщик (Ретроцедентом) может частично передать его другому перестраховщику, и такая операция называется ретроцессии, а сторона, которая приняла на себя риски, - ретроцесионером.
По методу передачи рисков и оформления правовых взаимоотношений сторон перестраховочные операции делятся на факультативные, договорные и смешанные.
Факультативный метод перестрахования характеризуется полной свободой сторон договора перестрахования. Перестраховщик имеет право передавать риски или оставлять их на собственной ответственности, а перестраховщик имеет право принять риски отказаться от них. По факультативным методом страхования каждый риск передается отдельно. Таким образом, договор факультативного перестрахования - это индивидуальная сделка, которая чаще всего касается одного риска. Главной особенностью этого метода перестрахования возможность индивидуальной оценки риска.
Характерной особенностью факультативного перестрахования является возможность регулирования страховщиком (цедентом) размера собственного удержания. Собственное удержание - экономически обоснована часть страховой суммы, которую страховая компания оставляет на своей ответственности. Эту сумму определяют отдельно по страховому полису, за одним риском, по ряду рисков.
Преимущества этого метода: 1) возможность выбора для компании цедента можно благоприятных условий перестрахования (выбор лучших предложений) 2) использования цедентом перестрахование в тех случаях, когда ответственность действительно может повредить финансовой устойчивости страховщика или когда он должен расширить свою деятельность в сфере неблагоприятных для него страхований.
Недостаток факультативного перестрахования заключается в том, что:
1) поскольку перестраховщик имеет полную свободу в решении вопроса о принятии данного риска в перестрахование или о его отказе, до момента наступления страхового случая определенный риск может оказаться вообще не перестрахован или не перестрахован частично, то есть в размере, который не позволит перестраховщику полностью компенсировать убытки, которые превышают его потенциальные финансовые возможности;
2) большие расходы по оформлению факультативного перестрахования, особенно при неоднократной факультативной предложения;
3) продолжительность факультативного перестрахования влияет на возможность заключения договора или даже отказа от него.
При росте объемов страховых операций во внешнеэкономической деятельности возникла необходимость ускорить передачу рисков в перестрахование. Так возник договорный метод перестрахования. Договорное перестрахование предусматривает обязательное отдача перестраховщиком ранее согласованной части риска по всеми покрытиями. Перестраховщик также обязательно принимать эти части рисков в соответствии с условиями договора. В таком договоре перестрахования обязательно определяются лимиты ответственности, перестраховочная премия, перестраховочная комиссия, ограничения покрытия. Перестрахования имеет универсальный характер, т.е. используется во всех видах страхования, действует на всех страховых рынках мира.
Преимущества этого метода: 1) позволяет увеличить объемы страховых операций, собирает большую часть перестраховочной премии в профессиональных перестраховщиков мира; 2)
равномерное распределение рисков; 3) автоматичность приема рисков, что требует значительно меньших затрат, связанных с обработкой рисков; 4) возможность развития долгосрочных отношений между сторонами; 5) гарантия поддержки перестраховщика, которая предоставляет большую свободу цеденту о проведении страховых операций.
Недостатки: когда риск, подлежащего страхованию, не Подпаяйте под условия такого договора, или страховая сумма по риску превышает лимит ответственности по договором, то может возникнуть потребность в дополнительном договоре факультативного перестрахования.
Такой договор перестрахования чаще заключается на неопределенный срок с правом взаимного расторжения путем уведомления сторон о принятом решении.
Смешанная форма или факультативно-договорная объединяет методы предыдущих перестраховочных операций. По смешанной формы компания-цедент передает или оставляет в себя риски или их часть. Перестраховщик по таким методом перестрахования обязан принять обусловленные договором риски. Факультативность предусматривается для страховщика (цедента), а договорная часть - для перестраховщика (ретроцедентом). Особенность - перестраховщик, который составляет договор, должен полностью доверять цеденту, поскольку его интересы и сбалансированность портфеля зависит от перестраховщика. Перестраховщик не всегда заинтересован в таком смешанном методе, предпочитая обычном факультативному договору, который позволяет проанализировать каждый риск отдельно.
Перестраховочную договор является юридическим документом, определяющим взаимоотношения сторон и устанавливает их права и обязанности. Существует много различных по форме договоров, но нет стандартного, общего для всех компаний договора.
Выделим следующие виды договоров перестрахования:
1) пропорциональны: квотный договор, эксцедентный договор (договор эксцедента суммы), квотно-эксцедентный договор;
2) непропорциональные: договор эксцедента убытка (рисковый эксцедент ущерба, катастрофический эксцедент убытка), договор эксцедента убыточности или договор стоп-лосс.
Пропорциональный договор предусматривает долевое участие сторон в распределении ответственности, и в соответствии с согласованной доли участия в договоре между сторонами распределяются страховые премии и убытки.
Квотный договор - наиболее простая форма перестраховочного договора и согласно этим договором перестраховщик обязуется передать перестраховщику долю во всех рисках определенного вида; в этой же части передается и принадлежащая ему премия, а перестраховщик обязуется принимать ее.
Убытки в квотных договорах также распределяются пропорционально участию в нем сторон.
Квотный договор имеет большие преимущества для цедента (страховщика): 1) на собственном содержании остается доля ответственности, которая полностью отражает его финансовые возможности, 2) квотный договор не требует больших расходов на его обслуживанием; 3) при автоматизма передачи рисков страховщик освобождается ввод обязательств передать информацию из принимаемых рисков, что дает определенную свободу цеденту, 4) результаты квотных договоров более сбалансированные и устойчивые. Применяется при страховании ответственности средств и автокаско (страхование средств транспорта).
Недостатком является то, что по договору передаются все риски - большие и малые, за других обстоятельств фирма могла бы удержать в собственной ответственности.
Эксцедентного перестрахования - сложный вид пропорционального перестрахования. Договор эксцедента суммы предполагает передачу цедентом (страховщиком) обусловленной части рисков более собственное содержание. Определяющим фактором в механизме перестраховании за эксцедентного договору является так называемое собственное содержание, которое представляет собой в большинстве случаев экономически обоснованный уровень суммы, в пределах которой фирма удерживает на своей ответственности определенную часть
рисков, которые страхуются, передавая в перестрахование суммы, ее превышают.
Эксцедент по договору - это величина, которая кратна собственном содержанию цедента. Сумма эксцедента выражается в несколько раз увеличенным размером собственного содержание. Собственное удержание на определенном уровне в эксцедентного перестрахования называют линией (долей).
Преимущества эксцедентного страхования: 1) возможность фирмы-цедента устанавливать лимит собственного удержания с учетом своего финансового положения, 2) цедент при исполнительном определении суммы собственного удержания зависимости от характеристик застрахованного объекта может достичь не только ограничение своей ответственности, но и качественного изменения страхового портфеля.
Недостатком является необходимость обработки каждого риска - его изучение, определение соответствующей доли в екцедентному договоре, группировки рисков и т.д..
Применяется чаще всего при страховании от огня, несчастных случаев, страхования жизни.
Квотно-эксцедентный договор предусматривает установление эксцедента зависимости от определенной доли (квоты) собственного удержания, а сверх уровня содержания используется эксцедент - лимит ответственности перестраховщиков, что фиксируется в абсолютном выражении.
Сущность непропорционального перестрахования состоит в том, что возмещение, которое предоставляется перестраховщиком, определяется только размером ущерба и не зависит от страховой суммы, а потому не пропорционального распределения ответственности за отдельному риску и оригинальной премией. Назначение такого страхования - гарантировать ответственность страховщика по принятым рискам относительно большого совокупного ущерба за определенный период.
Особенности непропорционального страхования: 1) страховщик может защититься от большие убытки, которые влияют на его финансовые результаты, 2) перестраховщик не участвует в возмещение мелких убытков, которые легко покрываются страховщиком.
Договор эксцедента убытка - наиболее распространенная форма перестраховочных непропорциональных договоров. Согласно этому договору, механизм перестрахования вступает в силу тогда, когда окончательная сумма убытка по застрахованным риском превышает оговоренную в договоре сумму (франшизу) при наступлении страхового случае.
Различают два типа покрытия - рисковый эксцедент ущерба (в основе единичный риск, и используется столько, сколько существует отдельных рисков) и катастрофический эксцедент ущерба (если не всегда можно определить сам риск используется покрытие не по риску, а по целому случаю).
Договор эксцедента убыточности (стоп-лосс) - согласно этому договору фирма защищает по определенному виду страхования общие результаты дел на случай, если убыточность превышает оговоренный в договоре процент или его размер, и такой договор покрывает не отдельные риски, а убыточность по всем портфелем договора, который должен цедент по данному виду страхования.
Отличие договора эксцедента убыточности заключается в том, что перестраховщик участвует в возмещении убытков лишь в случаях, когда убыточность за определенный срок превышает обусловленный договором перестрахования процент.
Особенности таких договоров: 1) полное доверие перестраховщика по цедента, его стратегии в проведении страхования, 2) кроме такой формы обязательно наличие предыдущих покрытий, 3) лимит страховщика должна быть на таком уровне, чтобы цедент на начало действия договора эксцедента убыточности уже нес сверхнормированного убытки.
Следовательно, риски и страхование тесно связаны явлениями. Страхование вызвано существованием рисков.
Этот раздел следует считать первым шагом читателя овладения сложного механизма отечественной и международной страховой деятельности. Советуем изучать законодательные и подзаконные акты в этой области права, а также читать газету Украина-Business, которая является рупором страхового дела в Украине.
Институт перестрахования существует для выравнивания страховых сумм, принятых на страхования за риски, для приведения потенциальной ответственности по совокупной страховой суммой соответствии с финансовыми возможностями страховщика для обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и их рентабельности, и для взаимной участия в рисках, принятых на страхование другими страховщиками. Перестрахованием рисков достигается защита страхового портфеля от влияния на него больших страховых случаев или одного катастрофического случая, а также уплата сумм страхового возмещения нескольких страховых обществ, осуществляемой коллективно всеми участниками в перестраховании соответствующего объекта.
Страховщик, принявший на страхование риск и передавший его частично в перестрахование другому страховщику, называется перестрахователем (цедентом). Страховщик, принявший в перестрахование риски, называется перестраховщиком (Цессионарием, ретроцедентом). Приняв в перестрахование риски, перестраховщик (Ретроцедентом) может частично передать его другому перестраховщику, и такая операция называется ретроцессии, а сторона, которая приняла на себя риски, - ретроцесионером.
По методу передачи рисков и оформления правовых взаимоотношений сторон перестраховочные операции делятся на факультативные, договорные и смешанные.
Факультативный метод перестрахования характеризуется полной свободой сторон договора перестрахования. Перестраховщик имеет право передавать риски или оставлять их на собственной ответственности, а перестраховщик имеет право принять риски отказаться от них. По факультативным методом страхования каждый риск передается отдельно. Таким образом, договор факультативного перестрахования - это индивидуальная сделка, которая чаще всего касается одного риска. Главной особенностью этого метода перестрахования возможность индивидуальной оценки риска.
Характерной особенностью факультативного перестрахования является возможность регулирования страховщиком (цедентом) размера собственного удержания. Собственное удержание - экономически обоснована часть страховой суммы, которую страховая компания оставляет на своей ответственности. Эту сумму определяют отдельно по страховому полису, за одним риском, по ряду рисков.
Преимущества этого метода: 1) возможность выбора для компании цедента можно благоприятных условий перестрахования (выбор лучших предложений) 2) использования цедентом перестрахование в тех случаях, когда ответственность действительно может повредить финансовой устойчивости страховщика или когда он должен расширить свою деятельность в сфере неблагоприятных для него страхований.
Недостаток факультативного перестрахования заключается в том, что:
1) поскольку перестраховщик имеет полную свободу в решении вопроса о принятии данного риска в перестрахование или о его отказе, до момента наступления страхового случая определенный риск может оказаться вообще не перестрахован или не перестрахован частично, то есть в размере, который не позволит перестраховщику полностью компенсировать убытки, которые превышают его потенциальные финансовые возможности;
2) большие расходы по оформлению факультативного перестрахования, особенно при неоднократной факультативной предложения;
При росте объемов страховых операций во внешнеэкономической деятельности возникла необходимость ускорить передачу рисков в перестрахование. Так возник договорный метод перестрахования. Договорное перестрахование предусматривает обязательное отдача перестраховщиком ранее согласованной части риска по всеми покрытиями. Перестраховщик также обязательно принимать эти части рисков в соответствии с условиями договора. В таком договоре перестрахования обязательно определяются лимиты ответственности, перестраховочная премия, перестраховочная комиссия, ограничения покрытия. Перестрахования имеет универсальный характер, т.е. используется во всех видах страхования, действует на всех страховых рынках мира.
Преимущества этого метода: 1) позволяет увеличить объемы страховых операций, собирает большую часть перестраховочной премии в профессиональных перестраховщиков мира; 2)
равномерное распределение рисков; 3) автоматичность приема рисков, что требует значительно меньших затрат, связанных с обработкой рисков; 4) возможность развития долгосрочных отношений между сторонами; 5) гарантия поддержки перестраховщика, которая предоставляет большую свободу цеденту о проведении страховых операций.
Недостатки: когда риск, подлежащего страхованию, не Подпаяйте под условия такого договора, или страховая сумма по риску превышает лимит ответственности по договором, то может возникнуть потребность в дополнительном договоре факультативного перестрахования.
Такой договор перестрахования чаще заключается на неопределенный срок с правом взаимного расторжения путем уведомления сторон о принятом решении.
Смешанная форма или факультативно-договорная объединяет методы предыдущих перестраховочных операций. По смешанной формы компания-цедент передает или оставляет в себя риски или их часть. Перестраховщик по таким методом перестрахования обязан принять обусловленные договором риски. Факультативность предусматривается для страховщика (цедента), а договорная часть - для перестраховщика (ретроцедентом). Особенность - перестраховщик, который составляет договор, должен полностью доверять цеденту, поскольку его интересы и сбалансированность портфеля зависит от перестраховщика. Перестраховщик не всегда заинтересован в таком смешанном методе, предпочитая обычном факультативному договору, который позволяет проанализировать каждый риск отдельно.
Перестраховочную договор является юридическим документом, определяющим взаимоотношения сторон и устанавливает их права и обязанности. Существует много различных по форме договоров, но нет стандартного, общего для всех компаний договора.
Выделим следующие виды договоров перестрахования:
1) пропорциональны: квотный договор, эксцедентный договор (договор эксцедента суммы), квотно-эксцедентный договор;
2) непропорциональные: договор эксцедента убытка (рисковый эксцедент ущерба, катастрофический эксцедент убытка), договор эксцедента убыточности или договор стоп-лосс.
Пропорциональный договор предусматривает долевое участие сторон в распределении ответственности, и в соответствии с согласованной доли участия в договоре между сторонами распределяются страховые премии и убытки.
Квотный договор - наиболее простая форма перестраховочного договора и согласно этим договором перестраховщик обязуется передать перестраховщику долю во всех рисках определенного вида; в этой же части передается и принадлежащая ему премия, а перестраховщик обязуется принимать ее.
Убытки в квотных договорах также распределяются пропорционально участию в нем сторон.
Квотный договор имеет большие преимущества для цедента (страховщика): 1) на собственном содержании остается доля ответственности, которая полностью отражает его финансовые возможности, 2) квотный договор не требует больших расходов на его обслуживанием; 3) при автоматизма передачи рисков страховщик освобождается ввод обязательств передать информацию из принимаемых рисков, что дает определенную свободу цеденту, 4) результаты квотных договоров более сбалансированные и устойчивые. Применяется при страховании ответственности средств и автокаско (страхование средств транспорта).
Эксцедентного перестрахования - сложный вид пропорционального перестрахования. Договор эксцедента суммы предполагает передачу цедентом (страховщиком) обусловленной части рисков более собственное содержание. Определяющим фактором в механизме перестраховании за эксцедентного договору является так называемое собственное содержание, которое представляет собой в большинстве случаев экономически обоснованный уровень суммы, в пределах которой фирма удерживает на своей ответственности определенную часть
рисков, которые страхуются, передавая в перестрахование суммы, ее превышают.
Эксцедент по договору - это величина, которая кратна собственном содержанию цедента. Сумма эксцедента выражается в несколько раз увеличенным размером собственного содержание. Собственное удержание на определенном уровне в эксцедентного перестрахования называют линией (долей).
Преимущества эксцедентного страхования: 1) возможность фирмы-цедента устанавливать лимит собственного удержания с учетом своего финансового положения, 2) цедент при исполнительном определении суммы собственного удержания зависимости от характеристик застрахованного объекта может достичь не только ограничение своей ответственности, но и качественного изменения страхового портфеля.
Недостатком является необходимость обработки каждого риска - его изучение, определение соответствующей доли в екцедентному договоре, группировки рисков и т.д..
Применяется чаще всего при страховании от огня, несчастных случаев, страхования жизни.
Квотно-эксцедентный договор предусматривает установление эксцедента зависимости от определенной доли (квоты) собственного удержания, а сверх уровня содержания используется эксцедент - лимит ответственности перестраховщиков, что фиксируется в абсолютном выражении.
Сущность непропорционального перестрахования состоит в том, что возмещение, которое предоставляется перестраховщиком, определяется только размером ущерба и не зависит от страховой суммы, а потому не пропорционального распределения ответственности за отдельному риску и оригинальной премией. Назначение такого страхования - гарантировать ответственность страховщика по принятым рискам относительно большого совокупного ущерба за определенный период.
Особенности непропорционального страхования: 1) страховщик может защититься от большие убытки, которые влияют на его финансовые результаты, 2) перестраховщик не участвует в возмещение мелких убытков, которые легко покрываются страховщиком.
Договор эксцедента убытка - наиболее распространенная форма перестраховочных непропорциональных договоров. Согласно этому договору, механизм перестрахования вступает в силу тогда, когда окончательная сумма убытка по застрахованным риском превышает оговоренную в договоре сумму (франшизу) при наступлении страхового случае.
Различают два типа покрытия - рисковый эксцедент ущерба (в основе единичный риск, и используется столько, сколько существует отдельных рисков) и катастрофический эксцедент ущерба (если не всегда можно определить сам риск используется покрытие не по риску, а по целому случаю).
Договор эксцедента убыточности (стоп-лосс) - согласно этому договору фирма защищает по определенному виду страхования общие результаты дел на случай, если убыточность превышает оговоренный в договоре процент или его размер, и такой договор покрывает не отдельные риски, а убыточность по всем портфелем договора, который должен цедент по данному виду страхования.
Отличие договора эксцедента убыточности заключается в том, что перестраховщик участвует в возмещении убытков лишь в случаях, когда убыточность за определенный срок превышает обусловленный договором перестрахования процент.
Особенности таких договоров: 1) полное доверие перестраховщика по цедента, его стратегии в проведении страхования, 2) кроме такой формы обязательно наличие предыдущих покрытий, 3) лимит страховщика должна быть на таком уровне, чтобы цедент на начало действия договора эксцедента убыточности уже нес сверхнормированного убытки.
Следовательно, риски и страхование тесно связаны явлениями. Страхование вызвано существованием рисков.
Этот раздел следует считать первым шагом читателя овладения сложного механизма отечественной и международной страховой деятельности. Советуем изучать законодательные и подзаконные акты в этой области права, а также читать газету Украина-Business, которая является рупором страхового дела в Украине.
