Жорин Ф.Л. (ру) Правовые принципы таможенного дела Украины (2005)
12.1. Общий порядок производства по делам о нарушении таможенных правил
Для лучшего понимания данной темы целесообразно напомнить дефиниции соответствующих понятий.
Нарушением таможенных правил (НТП) признается противоправное виновное (умышленное или неосторожное) действие или бездействие, посягающее на установленный порядок управления в области таможенного дела и за какую Таможенным кодексом предусмотрена ответственность.
ПМП признается совершенным умышленно, если лицо, его совершившее, сознавало противоправный характер своего действия или бездействия, предвидело его вредные последствия и желало их или сознательно допускало наступление этих последствий.
ПМП признается совершенным по неосторожности, если лицо, совершившее это деяние, предвидело возможность наступления вредных последствий своего деяния, но легкомысленно рассчитывало на их предотвращение, либо не предвидело возможности наступления таких последствий, хотя могла и должна была их предвидеть.
Знание особенностей составных частей нарушении таможенных правил помогают осознать деятельность дознавателя в процессе производства по ним. Согласно ТК борьба с нарушениями возложена на таможенные органы. Эта задача решается с помощью таможенных расследований.
Таможенные расследования - это система процессуальных действий, установленных МК, а в части, которая не предусмотрена ним, - Кодексом Украины об административных возбуждения для выявления и документирования таможенных правонарушений.
Основными задачами таможенного расследования является выявление и пресечение правонарушения, своевременное
всестороннее, полное и объективное выяснение обстоятельств дела, ее решения соответствии с действующим законодательством, обеспечение исполнения постановлений по делам, а также выявление причин и условий, способствовавших совершению таможенных правонарушений, и укрепление правопорядка и законности.
Поводом возбуждения дела является:
• выявление самого факта инспектором таможни;
• информация в средствах массовой информации о правонарушении;
• информация других правоохранительных органов;
• материалы, получаемые от таможенных и других органов иностранных государств;
• заявления граждан.
При нарушении таможенных правил должны быть выяснены:
Например, если лицо, совершившее правонарушение, не достигшим 16-летнего возраста, если отсутствует событие, если отсутствует состав правонарушения, то дело в таких случаях не нарушается. Так же, если лицо совершило деяние в состоянии крайней необходимости, в целях самообороны или когда наступила смерть этого человека.
Должностные лица подлежат ответственности за нарушение таможенных правил, если в их обязанности входило обеспечение выполнения требований, установленных МК.
При совершении правонарушения юридическими лицами ответственности подлежат должностные лица - руководители этих предприятий (ст. 103 ТК).
Иностранные граждане и лица без гражданства за правонарушения на таможенной территории Украины несут ответственность на общих основаниях.
Не является нарушением таможенных правил действие, хотя и предусмотрена МК, но совершенное в состоянии крайней необходимости, то есть для устранения опасности, которая угрожала порядке управления, если эта опасность при данных обстоятельствах не могла быть устранена иными средствами и если причиненный вред является менее, чем отвлеченная вред. Например, 3 августе 1998 г. на таможенном переходе «Ягодин» скопилось до 40 рефрежераторы с куриными бедрами. Температура воздуха - 45 ° С. С 1 августа вводился новый порядок таможенного оформления - представление предварительной декларации. Люди были готовы к нововведениям, началась забастовка: водители перекрыли пошлин ный переход. Начальник таможни обратился к руководству Гостаможслужбы и Председатель Службы принял решение - пропускать их без оглядки, только поставить штампы, печати о пересечении таможенной границы. Такие действия в нормальных условиях является нарушением таможенного законодательства по порядка таможенного осмотра транспорта и товара. Надо учитывать, что правонарушители могут искусственно создавать такие ситуации. При малозначительности совершенного нарушения лицо, рассматривающее дело, может освободить правонарушителя от административной ответственности и ограничиться устным замечанием (ст. 142 МК).
Расследование нарушения таможенных правил и подготовка материалов дела в рассмотрения проводится:
f оперативно - инспекторским составом (должностными лицами таможенных органов, согласно штатному расписанию и служебными обязанностями осуществляют функции таможенного оформления и пропуска через таможенную границу Украины предметов, транспортных средств, валюты, ценностей и непосредственно выявили факт нарушения таможенных правил)
f должностными лицами Управления организации борьбы с контрабандой и нарушениями таможенных правил Гостаможслужбы и соответствующих подразделений региональных таможен и таможен;
f по решению председателя Гостаможслужбы или начальника региональной таможни - другими должностными лицами таможенной службы Украины. Они принимают к производству, как правило, наиболее сложные дела, в том числе дела в отношении предприятий, юридических лиц;
f должностными лицами Гостаможслужбы, уполномоченными в установленном порядке (за приказом Председателя Гостаможслужбы, в соответствии с занимаемой должности).
Производство по делам о нарушении таможенных правил осуществляют:
f начальник таможни;
f лицо, его замещающее;
f должностные лица таможни.
Начальник таможни (лицо, замещающее его) в деле, что он рассматривает, принимает решение:
f о возбуждении дела;
f об отказе в возбуждении дела;
f об административном задержании лица, совершившего нарушение;
f о проведении проверки отдельных сторон деятельности предприятия
f о возбуждении уголовного дела и проведения дознания. Начальник подразделения таможни, специально уполномоченный для проведения таможенного расследования (Отдел по борьбе с контрабандой и нарушением таможенных правил):
f участвует в организации расследования;
f осуществляет контроль за расследованием;
f дает методические указания по проведению расследования;
f обобщает практику расследований и дает рекомендации по правильной деятельности инспекторского состава;
f непосредственно участвует в расследованиях, принимает к своему производству наиболее сложные дела,
f отвечает за учет дел, соблюдения сроков производства по ним.
В действующем ТК не отработаны многие аспекты правовой основы производства по делам по нарушениям таможенных правил, отдельных действий следователя или дознавателя.
В юридической практике признано, что дело о НТП считается принятой, а производство по ней начатым с момента составления протокола о нарушении таможенных правил или административного задержания лица или должностного лица, привлекается к ответственности за ПМП.
Должностное лицо таможенного органа, в производстве которого находится дело о НТП:
f проводит все процессуальные действия, предусмотренные ТК (за исключением случаев, когда решение о назначении отдельных процессуальных действий принимается только начальником таможни или его заместителем), по остаточному документальному оформлению факта правонарушения, о чем составляются соответствующие процессуальные документы;
f в процессе производства по делу должностное лицо готовит материалы для рассмотрения руководством таможни;
f принимает предусмотренные законом процессуальные и другие необходимые для осуществления мероприятий выполнения постановления таможенного органа;
f выявляет причины и условия, способствовавшие совершению правонарушения;
f отвечает за своевременность, полноту, качество и законность проведения процессуальных действий.
При непосредственном обнаружении факта нарушения таможенных правил составляется протокол в 2-х экземплярах о нарушении таможенных правил и начинается производство безотлагательно.
Письменное заявление или сообщение регистрируется в книге регистрации заявлений и сообщений о нарушении таможенных правил, после чего передается на рассмотрение начальнику таможни (срок рассмотрения до 3-х суток) для принятия решения о необходимость проведения таможенного расследования. В протоколе отмечается:
f дата и место его составления;
f должность, Ф.И.О. должностного лица, составившего протокол;
f необходимые для дела сведения о лице, которое совершило по движения;
f место, время, суть совершенного нарушения;
f статья МК, предусматривающей ответственность за такое нарушение;
f фамилии и адреса свидетелей (если они есть);
f объяснения лица, совершившего нарушение таможенных правил сведения о предметах и документы, изъятые согласно ст. 128 ТК;
f другие сведения, необходимые для разрешения дела.
Протокол подписывают должностное лицо, которое его составило, и лицо, совершившее нарушения. При наличии свидетелей-понятых - они подписывают.
До составления протокола лицо, совершившее нарушение таможенных правил, имеет право давать объяснения своего поступка, объяснять мотивы отказа от подписания протокола. При составлении протокола лицу, совершившему правонарушение, разъясняющие его права, о чем делается отметка в протоколе (хотя в настоящее время законом не установлен перечень этих прав, они предусмотрены в бланке протокола о НТП). Протокол и изъяты предметы доставляются должностным лицом, осуществляющим дело, в таможенный орган.
При обнаружении во время таможенного расследования признаков преступления, который не относится к компетенции таможенного органа, необходимые материалы в срок до 3-х суток направляются прокурору, органу предварительного следствия или дознания. (Об этом смотри ст. 97 Уголовно-процессуального кодекса). Согласно общему положения, таможенный орган должен обеспечить прекращение преступления и закрепление следов преступления, выявление свидетелей и т.п..
Доказательствами по делам о НТП, согласно законодательству, являются любые фактические данные, на основе которых в определенном порядке устанавливается наличие или отсутствие правонарушения, виновность данного лица в его совершении и другие обстоятельства, имеющие значение для разрешения дела.
Протоколы о правонарушениях и протоколы процессуальных действий, составлены и оформлены в порядке, предусмотренном МК, являются источниками доказательств, поскольку в них подтверждаются обстоятельства и факты, имеющие значение для разрешения дела. К перечень таких протоколов относятся:
* Протоколы опроса лиц по существу дела;
* Протоколы об административном задержании лица, совершившего правонарушение (с целью прекращения нарушения таможенных
правил, обеспечение своевременного и правильного рассмотрения дела и вынесения постановления по ней);
* Истребования от имени таможенного органа документов, необходимых для рассмотрения дела;
* Протокол проведения таможенных обследований (территории, транспортных средств, помещений, предметов) с участием специалистов;
* Протокол предъявления предметов и документов для опознавания.
Когда при производстве по делу о нарушении таможенных правил возникает потребность в специальных знаниях, то должностное лицо таможенного органа, проводящего производства, может принять решение о проведении экспертизы. Это решение обязательным для эксперта, которому этим решением поручено провести экспертизу, и для должностного лица предприятия, было направлено решение о проведении экспертизы.
Должностное лицо таможенного органа, проводящего производство по делу, после окончания подготовки дела к рассмотрению, передает материалы начальнику таможенного органа (его заместителю), а в Гостаможслужбе - уполномоченному лицу, назначенному приказом.
Дела о нарушении таможенных правил рассматриваются:
* От имени Гостаможслужбы - уполномоченное лицо;
* От имени таможни Украины - начальник таможни или его заместитель.
Дело о нарушении таможенных правил рассматривается в 15-ден-дневный срок со дня получения таможенным органом материалов, необходимых для разрешения дела.
Нарушением таможенных правил (НТП) признается противоправное виновное (умышленное или неосторожное) действие или бездействие, посягающее на установленный порядок управления в области таможенного дела и за какую Таможенным кодексом предусмотрена ответственность.
ПМП признается совершенным умышленно, если лицо, его совершившее, сознавало противоправный характер своего действия или бездействия, предвидело его вредные последствия и желало их или сознательно допускало наступление этих последствий.
ПМП признается совершенным по неосторожности, если лицо, совершившее это деяние, предвидело возможность наступления вредных последствий своего деяния, но легкомысленно рассчитывало на их предотвращение, либо не предвидело возможности наступления таких последствий, хотя могла и должна была их предвидеть.
Знание особенностей составных частей нарушении таможенных правил помогают осознать деятельность дознавателя в процессе производства по ним. Согласно ТК борьба с нарушениями возложена на таможенные органы. Эта задача решается с помощью таможенных расследований.
Таможенные расследования - это система процессуальных действий, установленных МК, а в части, которая не предусмотрена ним, - Кодексом Украины об административных возбуждения для выявления и документирования таможенных правонарушений.
Основными задачами таможенного расследования является выявление и пресечение правонарушения, своевременное
всестороннее, полное и объективное выяснение обстоятельств дела, ее решения соответствии с действующим законодательством, обеспечение исполнения постановлений по делам, а также выявление причин и условий, способствовавших совершению таможенных правонарушений, и укрепление правопорядка и законности.
Поводом возбуждения дела является:
• выявление самого факта инспектором таможни;
• информация других правоохранительных органов;
• материалы, получаемые от таможенных и других органов иностранных государств;
• заявления граждан.
При нарушении таможенных правил должны быть выяснены:
Например, если лицо, совершившее правонарушение, не достигшим 16-летнего возраста, если отсутствует событие, если отсутствует состав правонарушения, то дело в таких случаях не нарушается. Так же, если лицо совершило деяние в состоянии крайней необходимости, в целях самообороны или когда наступила смерть этого человека.
Должностные лица подлежат ответственности за нарушение таможенных правил, если в их обязанности входило обеспечение выполнения требований, установленных МК.
При совершении правонарушения юридическими лицами ответственности подлежат должностные лица - руководители этих предприятий (ст. 103 ТК).
Иностранные граждане и лица без гражданства за правонарушения на таможенной территории Украины несут ответственность на общих основаниях.
Не является нарушением таможенных правил действие, хотя и предусмотрена МК, но совершенное в состоянии крайней необходимости, то есть для устранения опасности, которая угрожала порядке управления, если эта опасность при данных обстоятельствах не могла быть устранена иными средствами и если причиненный вред является менее, чем отвлеченная вред. Например, 3 августе 1998 г. на таможенном переходе «Ягодин» скопилось до 40 рефрежераторы с куриными бедрами. Температура воздуха - 45 ° С. С 1 августа вводился новый порядок таможенного оформления - представление предварительной декларации. Люди были готовы к нововведениям, началась забастовка: водители перекрыли пошлин ный переход. Начальник таможни обратился к руководству Гостаможслужбы и Председатель Службы принял решение - пропускать их без оглядки, только поставить штампы, печати о пересечении таможенной границы. Такие действия в нормальных условиях является нарушением таможенного законодательства по порядка таможенного осмотра транспорта и товара. Надо учитывать, что правонарушители могут искусственно создавать такие ситуации. При малозначительности совершенного нарушения лицо, рассматривающее дело, может освободить правонарушителя от административной ответственности и ограничиться устным замечанием (ст. 142 МК).
Расследование нарушения таможенных правил и подготовка материалов дела в рассмотрения проводится:
f оперативно - инспекторским составом (должностными лицами таможенных органов, согласно штатному расписанию и служебными обязанностями осуществляют функции таможенного оформления и пропуска через таможенную границу Украины предметов, транспортных средств, валюты, ценностей и непосредственно выявили факт нарушения таможенных правил)
f должностными лицами Управления организации борьбы с контрабандой и нарушениями таможенных правил Гостаможслужбы и соответствующих подразделений региональных таможен и таможен;
f по решению председателя Гостаможслужбы или начальника региональной таможни - другими должностными лицами таможенной службы Украины. Они принимают к производству, как правило, наиболее сложные дела, в том числе дела в отношении предприятий, юридических лиц;
Производство по делам о нарушении таможенных правил осуществляют:
f начальник таможни;
f лицо, его замещающее;
f должностные лица таможни.
Начальник таможни (лицо, замещающее его) в деле, что он рассматривает, принимает решение:
f о возбуждении дела;
f об отказе в возбуждении дела;
f об административном задержании лица, совершившего нарушение;
f о проведении проверки отдельных сторон деятельности предприятия
f о возбуждении уголовного дела и проведения дознания. Начальник подразделения таможни, специально уполномоченный для проведения таможенного расследования (Отдел по борьбе с контрабандой и нарушением таможенных правил):
f участвует в организации расследования;
f осуществляет контроль за расследованием;
f дает методические указания по проведению расследования;
f обобщает практику расследований и дает рекомендации по правильной деятельности инспекторского состава;
f непосредственно участвует в расследованиях, принимает к своему производству наиболее сложные дела,
f отвечает за учет дел, соблюдения сроков производства по ним.
В действующем ТК не отработаны многие аспекты правовой основы производства по делам по нарушениям таможенных правил, отдельных действий следователя или дознавателя.
В юридической практике признано, что дело о НТП считается принятой, а производство по ней начатым с момента составления протокола о нарушении таможенных правил или административного задержания лица или должностного лица, привлекается к ответственности за ПМП.
Должностное лицо таможенного органа, в производстве которого находится дело о НТП:
f в процессе производства по делу должностное лицо готовит материалы для рассмотрения руководством таможни;
f принимает предусмотренные законом процессуальные и другие необходимые для осуществления мероприятий выполнения постановления таможенного органа;
f выявляет причины и условия, способствовавшие совершению правонарушения;
f отвечает за своевременность, полноту, качество и законность проведения процессуальных действий.
При непосредственном обнаружении факта нарушения таможенных правил составляется протокол в 2-х экземплярах о нарушении таможенных правил и начинается производство безотлагательно.
Письменное заявление или сообщение регистрируется в книге регистрации заявлений и сообщений о нарушении таможенных правил, после чего передается на рассмотрение начальнику таможни (срок рассмотрения до 3-х суток) для принятия решения о необходимость проведения таможенного расследования. В протоколе отмечается:
f дата и место его составления;
f должность, Ф.И.О. должностного лица, составившего протокол;
f необходимые для дела сведения о лице, которое совершило по движения;
f место, время, суть совершенного нарушения;
f статья МК, предусматривающей ответственность за такое нарушение;
f фамилии и адреса свидетелей (если они есть);
f объяснения лица, совершившего нарушение таможенных правил сведения о предметах и документы, изъятые согласно ст. 128 ТК;
f другие сведения, необходимые для разрешения дела.
Протокол подписывают должностное лицо, которое его составило, и лицо, совершившее нарушения. При наличии свидетелей-понятых - они подписывают.
До составления протокола лицо, совершившее нарушение таможенных правил, имеет право давать объяснения своего поступка, объяснять мотивы отказа от подписания протокола. При составлении протокола лицу, совершившему правонарушение, разъясняющие его права, о чем делается отметка в протоколе (хотя в настоящее время законом не установлен перечень этих прав, они предусмотрены в бланке протокола о НТП). Протокол и изъяты предметы доставляются должностным лицом, осуществляющим дело, в таможенный орган.
При обнаружении во время таможенного расследования признаков преступления, который не относится к компетенции таможенного органа, необходимые материалы в срок до 3-х суток направляются прокурору, органу предварительного следствия или дознания. (Об этом смотри ст. 97 Уголовно-процессуального кодекса). Согласно общему положения, таможенный орган должен обеспечить прекращение преступления и закрепление следов преступления, выявление свидетелей и т.п..
Доказательствами по делам о НТП, согласно законодательству, являются любые фактические данные, на основе которых в определенном порядке устанавливается наличие или отсутствие правонарушения, виновность данного лица в его совершении и другие обстоятельства, имеющие значение для разрешения дела.
Протоколы о правонарушениях и протоколы процессуальных действий, составлены и оформлены в порядке, предусмотренном МК, являются источниками доказательств, поскольку в них подтверждаются обстоятельства и факты, имеющие значение для разрешения дела. К перечень таких протоколов относятся:
* Протоколы опроса лиц по существу дела;
* Протоколы об административном задержании лица, совершившего правонарушение (с целью прекращения нарушения таможенных
правил, обеспечение своевременного и правильного рассмотрения дела и вынесения постановления по ней);
* Истребования от имени таможенного органа документов, необходимых для рассмотрения дела;
* Протокол проведения таможенных обследований (территории, транспортных средств, помещений, предметов) с участием специалистов;
* Протокол предъявления предметов и документов для опознавания.
Когда при производстве по делу о нарушении таможенных правил возникает потребность в специальных знаниях, то должностное лицо таможенного органа, проводящего производства, может принять решение о проведении экспертизы. Это решение обязательным для эксперта, которому этим решением поручено провести экспертизу, и для должностного лица предприятия, было направлено решение о проведении экспертизы.
Должностное лицо таможенного органа, проводящего производство по делу, после окончания подготовки дела к рассмотрению, передает материалы начальнику таможенного органа (его заместителю), а в Гостаможслужбе - уполномоченному лицу, назначенному приказом.
Дела о нарушении таможенных правил рассматриваются:
* От имени Гостаможслужбы - уполномоченное лицо;
* От имени таможни Украины - начальник таможни или его заместитель.
Дело о нарушении таможенных правил рассматривается в 15-ден-дневный срок со дня получения таможенным органом материалов, необходимых для разрешения дела.
